Bu yazımızda destek ekibimize enflasyon muhasebesi ile ilgili sıkça gelen soruları cevaplayacağız.
.
Zirve masaüstü programında enflasyon muhasebesinin nasıl yapıldığına buradan ulaşabilirsiniz.
.
1.Enflasyon düzeltmesini zirve masaüstü programında ne zaman yapacağız?
Enflasyon düzeltmesi dönem sonu işlemleri tamamlandıktan sonra, kapanış fişi oluşturulmadan önce yapılmalıdır.
.
2.Enflasyon düzeltmesi tablosunda yer alan “Normal\ Stok\ Demirbaş” alanındaki normal hesap grupları için düzeltme tablosu nasıl doldurulmalıdır?
Normal hesap grupları için “Düzeltme Tablosunda” yer alan “Düzeltmeye Esas Yıl”, “Düzeltmeye Esas Ay” ve “Düzeltilecek Değer” alanlarının doldurulması yeterlidir. Sistem düzeltme katsayısını bularak hesaplamaları yapacaktır. Eğer, ilgili hesap için reel olmayan finansman maliyeti(ROFM) kullanılacaksa tablonun sağına doğru ilerlenerek doldurulmalıdır.
.
.
3.Enflasyon düzeltmesini farklı bir platformdan yaptım, enflasyon düzeltmesine ait muhasebe fişini manuel zirve masaüstü programına kaydettim. Bilançoyu hazırlamak için yapmam gereken başka bir şey var mı?
Farklı bir platformdan enflasyon düzeltmesi yapıldıysa ve enflasyon düzeltmesine ait muhasebe fişleri zirve masaüstü programına kaydedildiyse mutlaka ilgili fişlere sağ tıklayarak “Seçilen Fişi Enflasyon Düzeltme Fişi Olarak İşaretle” olarak işlem yapılması yeterlidir. Eğer, hatalı fiş işaretlenirse bilançoda hata olacağından dolayı mutlaka ilgili fişe sağ tıklayarak “Seçilen fişin enflasyon düzeltme fişi işaretini sil” işlemi yapılmalıdır. Sonrasında bilanço hazırlanabilir.
.
4.Zirve Masaüstü programı aracılığıyla enflasyon muhasebesini uyguladım. Muhasebe fişleri oluşturdum fakat bilanço hazırlarken cari dönem ile düzeltilmiş değer aynı geliyor. Bunun sebebi nedir?
Program aracılığıyla hazırlanan muhasebe fişinin düzeltmeye alınması durumunda artık program normal bir fiş olarak algılamaktadır. Düzeltme yapılan fiş için mutlaka fişe sağ tıklayarak “Seçilen Fişi Enflasyon Düzeltme Fişi Olarak İşaretle” olarak işlem yapılması gereklidir.
.
5.Düzletme sonrası bilançoyu nasıl hazırlayacağım?
Enflasyon düzeltmesine dair muhasebe fişlerini hazırlandıktan sonra Otomatik/Dönem Sonu İşlemleri> Mali Tablolar adımları takip edilir.
Açılan pencerede yer alan “Bilanço” seçilir ve “Mali Tablo Tarihi” yazılarak “Hazırla” butonuna tıklanır.
Açılan ekranda “2023″ sütunu altında enflasyon düzeltmesinin öncesine ait bilanço görüntülenirken, “Enflasyon Düzeltmesi Sonrası” sütunu altında düzeltme sonrası bilanço görüntülenecektir.
.
.
6.Sermaye azaltımı yaptım. 500 sermaye hesabım için enflasyon düzletmesi tablosunu nasıl doldurmalıyım?
Bu durumu tebliğ ekinde yer alan 13. örneği baz alarak gösterilmesi uygun olacaktır.
Örnekte görüldüğü üzere sermayesi 5.000.000,00 TL olan firma 2018 Aralık ayı ve 2023 Haziran ayında sermaye azaltımına gitmiş. Böylelikle sermayesini 3.000.000,00 TL olmuş. Enflasyon düzeltmesi yapılırken sermaye azaltımı baz alınarak enflasyon düzeltme tablosu doldurulmalıdır.
Örnekte sermayenin 3 kalemde ödendiği görüntülenmektedir. Bu örneği baz alarak öncelikle kuruluş tarihinde ödenen sermaye için düzeltme tablosunu dolduruyoruz.
2. ödeme içinse 2017 Aralık ayında 2.000.000,00 TL ödeme yapılmış. Fakat 2018 Kasım ayında 1.000.000,00 TL sermaye azaltımı yapılmış. Bu durumuzu dikkate alarak eğer 2017 Aralık ayı için 2.000.000,00 TL yazarsak Sermaye hesabımızın mizanı ile değerler uyuşmayacaktır. O yüzden 2017 Aralık ayı için sermaye azaltımını düşerek tablo doldurulmalıdır. Aynı işlem 3. ödeme içinde yapılmalıdır.
Böylelikle doğru bir hesaplama yapılmış olacaktır.
.
7.Yapmış olduğum enflasyon düzeltmesini müşavir stok modülünde bulunan stok kartlarıma nasıl yansıtabilirim?
Yapılan enflasyon düzeltmesinin müşavir stok modülünde yer alan stok kartlarına yansıtılabilmesi için kapanış fişi veya enflasyon düzeltme fişi düzeltmeye alınmalı ve stok hesaplarının karşılığına ilgili stok seçilmelidir. Ancak bu seçenekler arasından enflasyon düzeltme fişi kullanıldıysa fiş kaydedildikten sonra mutlaka “Seçilen Fişi Enflasyon Düzeltme Fişi Olarak İşaretle” ile fiş programa enflasyon fişi olarak tanımlanmalıdır.
Böylelikle müşavir stok modülünde yer alan stok kartına enflasyon düzeltmesi yansıtılmış olacaktır.
.
8.Demirbaş modülünden, demirbaş kartlarım için yaptığım enflasyon uyarlamasını, mali tablolar altında yer alan enflasyon düzeltmesi tablosunda sadece bir demirbaş hesabımda görüyorum. Bunun sebebi nedir?
Bunun sebebi bütün demirbaş kartlarına hesap planında ayrı ayrı hesap kodunun açılmasına rağmen aynı demirbaş hesap kodunun yazılmasıdır. Bizim önerimiz demirbaş kartları içerisinde yer alan “Demirbaş Hesap Kodu” ve “Birikmiş Amortisman Değer Artış Hesap Kodu” alanlarına, demirbaş kartı için açılan hesap kodlarının, hesap planına doğru şekilde tanımlamasıdır.
.
9.Demirbaş modülünde, 2024 yılında satılan demirbaşlarım için enflasyon uyarlaması yapmamama rağmen program enflasyon uyarlaması yapılıyor. Bunun sebebi nedir?
Demirbaş 2024 yılında satıldığı için 2023 yılına enflasyon uyarlamasını sistem otomatik yapacaktır. Ama 2024 yılı için o demirbaş kartına enflasyon uyarlaması yapılmayacaktır.
.
