KDV-1 Beyannamesinde yapılan değişiklikler sonrasında Zirve Masaüstü programında yer alan KDV-1 Beyannamesine ait modül ve süreçlerde değişiklik yapılmıştır. Bu blog yazımızda değişen KDV-1 Beyannamesi ile ilgili detay bilgileri sizlere aktaracağız.
.
İlk defa KDV-1 Beyannamesi hazırlayacak kullanıcılarımız; buraya tıklayarak öncelikle Zirve Programlarında KDV-1 Beyannamesi Nasıl Hazırlanır? başlıklı blog yazımızı okuyabilirsiniz.
.
Yeni e-Beyan Kapsamında ilk defa KDV-1 Beyannamesi hazırlayacak kullanıcılarımız; buraya tıklayarak öncelikle Yeni e-Beyan Kapsamında KDV-1 Beyannamesi Nasıl Hazırlanır? başlıklı blog yazımızı okuyabilirsiniz.
.
KDV Beyannamesi (40. Versiyon) Yenilikler
Tevkifat Uygulanmayan İşlemler
Tevkifat Uygulanmayan İşlemler tablosuna “İşlem Türü” alanı eklenmiştir.
| Kod | İşlem Türü Açıklaması |
| 1100 | Yurtiçi Teslim ve Hizmetler |
| 1101 | Yenilenmiş Cep Telefonu Satışları |
| 701 | İhracatı Yapılacak Nihai Ürünlerin Kanunun 11/1-c Maddesi Kapsamında Teslimi |
| 702 | Dâhilde İşleme veya Geçici Kabul Rejimleri kapsamında ihraç edilecek ürünlerin imalinde kullanılacak malların DİİB veya GKİB sahiplerine Kanunun Geçici 17. maddesi kapsamında teslimi |
.
Özel Matrah Şeklinde Tespit Edilen İşlemler
Özel matraha tabi işlemler sonuç hesaplarından çıkartılıp matrah bölümünde ‘Özel Matrah Şekli Tespit Edilen İşlemler’ kısmına taşınmıştır. Bu alandaki işlemler detaylandırılmış olup; işlem türleri 1001, 1002, 1003, 1004, 1005, 1006, 1007, 1008, 1009, 1010 ve 1011 şeklinde kodlandırılmıştır.
| Kod Aralığı | Özel Matrah Alanları |
| 1001 – 1005 | Matrahtan düşülecek tutar |
| 1006 – 1011 | Özel matrah şekline tabi işlemlerde matraha dahil olmayan bedel |
NOT: Bu alanlara yazılan tutarlar BDP’deki gibi sonuç hesaplarına yansıtılmayacak şekilde güncellenmiştir.
.
Diğer İşlemler
| Kod | Açıklama |
| 506 | Kur farkı / Yuvarlama farkı nedeni ile oluşan KDV ilgili alana eklenmiştir. |
.
İndirimler Kısmı
| Güncellenen Alan Adı | Alan Eski Adı |
| Önceki Dönemden Devreden İndirilecek KDV | Önceki Dönemden Devreden İndirilecek KDV” ile “Önceki Dönemden Devreden KDV Tutarında Değişiklik Varsa Bu Tablo Doldurulacaktır” alanları birleştirildi. Böylelikle Önceki Dönemden Devreden İndirilecek KDV alanı indirimler tablosundan çıkarıldı. |
| Diğer İndirimler | İndirimler |
| Bu Döneme Ait İndirilecek KDV Tutarının Oranlara Göre Dağılımı | Sadece 108 – Yurtiçi Alımlara İlişkin KDV tutarı gelmektedir. Kullanıcıların kod tablosunu güncellemesi gerekmektedir. |
.
Daha Önce İndirim Konusu Yapılan KDV’nin İlavesi
| Konu Başlığı | Açıklama |
| Daha Önce İndirim Konusu Yapılan KDV’nin İlavesi | – Bu alana iade ya da kuruş farkı ile ilgili tutarlar girildiğinde şu uyarı alınmaktadır: “İstisnalar – Diğer İade Hakkı Doğuran İşlemler kulakçığındaki Kısmi İstisna Kapsamına Giren İşlemler tablosunda yer alan Toplam Yüklenilen KDV ile Matrah kulakçığındaki Daha Önce İndirim Konusu Yapılan KDV’nin İlavesi aynı olmalıdır.” |
| İade İşlemleri İçin Doldurulacak Alan | Kullanıcıların iade işlemleri için Diğer İşlemler alanındaki 504 – Alınan Malların İadesi, Gerçekleşmeyen İşlemler satırını doldurması gerekmektedir. Bu alan ile ilgili hesap kodlarının tanımlaması yapılmalıdır. |
| Kuruş Farkı / Yuvarlama Farkı | Beyanname kuruş farkı tutarları için Diğer İşlemler alanına yeni eklenen 506 – Kur Farkı / Yuvarlama Farkı Nedeniyle Oluşan KDV satırına yazılmalıdır. |
.
Ekler Kısmına Fatura Türü alanı eklenmiştir
| Kod | Açıklama |
| E-Fatura, E-Arşiv, Kağıt Fatura, Serbest Meslek Makbuzu, E-SMM) | 107 ve 111 Kodlu İndirim Türleri İçin Bildirimler Yatırım Teşvik Belgesi Kapsamındaki İstisna (Satıcılar İçin) Tevkifat Uygulaması Kapsamındaki İşlemlere Ait Bildirim Yenilenmiş Cep Telefonu Satışlarına İlişkin Bildirim 3065 Sayılı Kanun’un 13/i Maddesindeki İstisna Kapsamında Yapılan Teslimlere İlişkin Bildirim KDV Kanunu’nun 13/f Maddesi Kapsamında Yüklenici Firmalara Yapılan Teslim ve Hizmetlere Ait Liste |
.
Zirve Masaüstü Programında KDV Beyannamesi (Versiyon) Yenilikler
Daha Önce İndirim Konusu Yapılan KDV’nin İlavesi Alanı
Daha Önce İndirim Konusu Yapılan KDV’nin İlavesi KDV-1 Beyannameleri yenilenmeden önce yuvarlama farklarının girişinin yapıldığı alan olarak kullanılmaktaydı. Gelir İdaresi Başkanlığı tarafından yapılan yeni beyanname düzeni ile artık bu alanın doldurulması için “Tablo – 7 Kısmi İstisna Kapsamına Giren İşlemler” tablosu doldurulmalıdır.
.
“Tablo – 7 Kısmi İstisna Kapsamına Giren İşlemler” tablosunun doldurulması durumunda burada girilen veriler otomatik olarak Daha Önce İndirim Konusu Yapılan KDV’nin İlavesi Alanına gelecektir. Eğer ilk önce Daha Önce İndirim Konusu Yapılan KDV’nin İlavesi Alanına tutarlar ekleniyorsa bu tutarların dağılımının “Tablo – 7 Kısmi İstisna Kapsamına Giren İşlemler” tablosuna eklenmesi gerekmektedir.
.
Önemli Bilgi: Yeni yapılan düzenleme ile artık Daha Önce İndirim Konusu Yapılan KDV’nin İlavesi Alanı yuvarlama farkı için kullanılmayacaktır.
.
Yuvarlama Farkımız Varsa Nereye Yazmalıyız ?
Yeni e-Beyan kapsamında eğer bir yuvarlama farkınız var ise Tablo – 3 Diğer İşlemler alanında yer alan “Kur Farkı Yuvarlama Farkı Nedeniyle Oluşan KDV” alanını matrahıyla birlikte doldurmanız gerekmektedir.
.
Sorumlu Sıfatıyla Beyan Edilen KDV Alanı
Yeni e-Beyan sisteminden önce Tablo – 4 İndirimler alanında bulunan Sorumlu Sıfatıyla Beyan Edilen KDV alanına girilen tutarlar aynı zamanda Bu Döneme Ait İndirilecek KDV Tutarının Oranlara Göre Dağılımı tablosuna eklenmekteydi.
.
Yeni e-Beyan kapsamında Sorumlu Sıfatıyla Beyan Edilen KDV alanına girilen tutarların Bu Döneme Ait İndirilecek KDV Tutarının Oranlara Göre Dağılımı tablosuna eklenme işlemi yapılmamaktadır.
.
Alınan Malların İadesi, Gerçekleşmeyen İşlemler Alanı
Alınan Malların İadesi alanıyla ilgili sık yapılan hatalardan biri Alınan Malların İadesi alanına yazılması gereken verilerin “Daha Önce İndirim Konusu Yapılan KDV’nin İlavesi” alanına yazılmasıdır. Eğer alınan malların iadesi durumunuz var ise Tablo – 3 Diğer İşlemler Alanında bulunan “94 Nolu Alınan Malların İadesi” alanı doldurulmalıdır.
.
Özel Matrah Şekline Tabi İşlemlerde Matraha Dahil Olmayan Bedel Alanı
Yeni e-Beyan sisteminden önce “Sonuç Hesapları” kulakçığında yer alan Tablo – 6 Diğer Bilgiler alanında bulunan “Özel Matrah Şekline Tabi İşlemlerde Matraha Dahil Olmayan Bedel” alanı bu bölümden kaldırıldı.
.
Yeni e-Beyan kapsamında Tablo – 6 Diğer Bilgiler alanından kaldırılan bölüm yerine “Matrah (F10)” kulakçığına Özel Matrah Şekli Tespit Edilen İşlemler tablosu eklendi.
.
Kısmi Tevkifat Kısmında Fatura Türlerinin Giriş Şekli
Yeni e-Beyan kapsamında “Ekler (F10)” kulakçığında yer alan “Tevkifat Uygulaması Kapsamındaki İşlemlere Ait Bildirim” ekinin “Kısmi Tevkifat Uygulaması Kapsamındaki İşlemlere Ait Bildirim” tablosuna “Fatura Türü” sütunu eklenmiştir.
.
Zirve Masaüstü Programlarında yapılan geliştirmelerde bu alanın otomatik doldurulabilmesi için “Fatura Türü Doldur” butonu eklenmiştir.
.
Açılan “Kısmi Tevkifat Fatura Türü Otomatik Doldurma” ekranında “Fatura Türü” ve “Ön Ek” eşleştirmesi yaptıktan sonra bilgilerinizi “Kaydet (F2)” butonu ile kaydedebilir ve “Kayıtları Güncelle” butonu ile tablonuza manuel eklediğiniz veya “Otomatik Doldur” işlemiyle aktarmış olduğunuz faturaların türlerini güncelleyebilirsiniz.
.
Yeni KDV-1 Beyannamesi İle İlgili Destek Ekibimize Sık Sorulan Sorular
Özel Matrah Nerede Yazılır?
Yeni e-Beyan kapsamında Tablo – 6 Diğer Bilgiler alanından kaldırılan bölüm yerine “Matrah (F10)” kulakçığına eklenen “Özel Matrah Şekli Tespit Edilen İşlemler” tablosuna yazılır.
Konuyla ilgili bölüme, buraya tıklayarak gidebilirsiniz.
.
Eskiden 42 Nolu Satırda Beyan Ettiğimiz “Daha Önce İndirim Konusu Yapılan” Satıra Neden Tutar Gelmiyor?
Yeni e-Beyan Kapsamında bu satıra tutar gelmesi için “İstisnalar-Diğer İade Hakkı Doğruan İşl. (F10)” kulakçığında bulunan “Tablo-7 Kısmi İstisna Kapsamına Giren İşlemler” tablosu doldurulmalıdır.
Konuyla ilgili bölüme, buraya tıklayarak gidebilirsiniz.
.
Alıştan İademiz Varsa Hangi Alanlar Doldurulmalıdır?
Matrah (F10) kulakçığında bulunan Tablo – 3 Diğer İşlemler alanında Alınan Malların İadesi, Gerçekleşmeyen İşlemler satırı doldurulmalıdır.
Konuyla ilgili bölüme, buraya tıklayarak gidebilirsiniz.
.
“Yurtiçi alımlara ilişkin KDV toplamı, Bu Döneme Ait İndirilecek KDVnin Oranlara Göre Dağılımı tablosu KDV tutarları toplamına eşit olmalıdır.” Uyarısı Alıyorum, Ne Yapmalıyım?
Sorumlu Sıfatıyla Beyan Edilerek Ödenen KDV alanında yazılan tutarın eski yöntem ile karıştırılarak “Bu Döneme Ait İndirilecek KDV Tutarının Oranlara Göre Dağılımı” tablosuna da eklenmesi durumunda bu uyarı alınmaktadır.
Bu durumda “Bu Döneme Ait İndirilecek KDV Tutarının Oranlara Göre Dağılımı” tablosuna eklenen tutarlara ait fiş kayıtlarının düzeltilmesi gerekmektedir.
Konuyla ilgili bölüme, buraya tıklayarak gidebilirsiniz.
.
.
Keyifli kullanımlar dileriz.
