Muhtasar ve Prim Hizmet Beyannamesi, aylık prim ödemeleri ve kazanç toplamlarını içeren bir beyannamedir. Ancak bazen hatalar yapılabilir veya eksik bilgiler sunulabilir. Bu durumda, Düzeltme Beyannamesi hazırlamak gerekir.
Bu yazımızda, Vergilere tabi işlemler ve SGK Bildirimi olmak üzere iki ayrı bölümde nasıl düzeltme beyannamesi hazırlayabileceğinizi anlatacağız.
Vergilere Tabi İşlemler Alanı İçin Düzeltme Beyannamesi Nasıl Hazırlanır?
Örnek bir senaryoyla başlayalım: Muhtasar ve prim hizmetleri beyannamesini gönderdiniz ve onaylandı. Ancak sonradan fark ettiniz ki, Serbest Meslek Makbuzu beyannamenize eklenmedi. İşte bu durumu düzeltmek için Zirve Masaüstü programını kullanarak nasıl bir düzeltme beyannamesi hazırlayabileceğinizi adım adım gösteriyoruz.
MUHSGK modülüne giriş yapın ve düzeltme yapmak istediğiniz dönemi seçin
.
- Matrah ve vergi bildirimleri tablosunda, “Ödemelerin Tür Kodu” bölümünde “F1” kısayolu ile “022” kodunu seçin.
.
- Ödemelerin Gayrisafi tutarını girdikten sonra, “Gelir Vergisi Kesinti Tutarı” otomatik olarak hesaplanacaktır. Bu, ödemelerin Gayrisafi tutarının yüzde 20’sidir.
.
- “Stopaj Tablosu Kısmına Geç” butonuna tıklayarak “Tevkifata Tabi Ödemelere Ait Bildirim” tablosuna geçin.
.
- Burada, serbest meslek makbuzunun detay muhasebe hesap kodu, tür kodu, belge türü ve stopaj oranını girin ve “Kaydet”e tıklayın.
- Sırasıyla “Listeyi oluştur,” “Muhtasar Beyannameye Aktar,” ve “Kapat” butonlarına tıklayarak işlemi tamamlayın.
.
- İlgili tabloyu doldururken, “SGK Bildirimleri” sekmesine geçerek “Aşağıdaki kutucuk sadece düzeltme beyannamelerinde işaretlenmelidir” kutucuğunu işaretleyin ve beyannamenizi kaydedip gönderin.
.
SGK Bildirim Tablosu İçin Düzeltme Beyannamesi Nasıl Hazırlanır?
Düzeltme beyannameleri hazırlanırken, SGK Bildirimleri sekmesinde bazı önemli noktalara dikkat etmelisiniz. Aşağıda bazı özel senaryoları ele alalım:
- Düzeltme beyannamelerinde SGK Bildirimleri sekmesinde bulunan personeller için düzeltme beyannamesi hazırlanacaksa ve öncesinde bu personelle ait SGK bildirimi yapıldıysa öncelikle düzeltme beyannamesinde “İPTAL” satırı bildirilen beyannamedekinin aynısı olarak oluşturulmalıdır.
- Kanun Numarası, Belge Türü bazından birden fazla satır ile SGK bildirilir. Düzeltme beyannamesi gönderilirken ilk defa kanun numarası veya Belge türü kullanıldıysa “ASIL” olarak düzenlenmeli, öncesinde “Kanun Numarası” veya “Belge Türü” ile bildirimi yapıldıysa düzeltme beyannamesinde “Ek” olarak personeller bildirilmelidir.
- Dönemi dışında düzeltme beyannamesi verilecekse SGK Bildirimleri alanında “Tahakkuk Nedeni” “B-Yasal Süresi Dışında Verilme” seçilmelidir.
- Son olarak “Yasal Süresi Dışında Verilen” düzeltme beyannamelerinde ilgili firma yasal süresinin dışında bildirim yapacağından dolayı herhangi bir kanundan faydalanamayacağı için “kanun yok” seçilmelidir.
.
Peki, SGK bildirim tablosu için düzeltme beyannamesi hazırlarken kullanılabilecek yöntemler neler? Örneksenaryolara bakalım:
İptal-Ek Örneği
- Temmuz dönemine ait beyannamenizi gönderdiniz ve onaylandı.
- Sonradan, bir personelin rapor bilgisi eksik olduğunu fark ettiniz.
- Temmuz ayı dönemi içindeyken düzeltme beyannamesi hazırlamak istiyorsunuz.
Yapmanız gerekenler:
- MUHSGK modülüne giriş yapın ve düzeltme yapmak istediğiniz dönemi seçin.
- Matrah ve vergi bildirimleri tablosunda hiçbir alanı değiştirmeden “SGK Bildirimleri” sekmesine tıklayın.
- “Excele Gönder” butonuna tıklayarak “SGK Bildirimleri” tablosunu bilgisayarınıza indirin.
.
- İlgili personelin dışındaki tüm personelleri Excel dosyasından silin ve “Belge mahiyeti” kısmına büyük harf “I” yazın.
- İlgili personelin bordrosunu ve beyannamesini yeniden hazırlayın.
- “SGK Bildirimler” sekmesine tıklayın ve Personelleri düzenle butonuna tıklayarak düzeltme sayfasına geçin.
.
- Rapor eklemek istediğiniz personeli seçin, “Tersini Seç” ve ardından “seçilenleri sil” butonuna tıklayarak diğer personelleri listeden çıkarın.
- “Belge mahiyeti” kısmına büyük harf “E” yazarak “Aktar” ve “Kapat” butonlarına tıklayın.
- Son olarak, “Excelden Al” butonuna tıklayarak hazırlanan Excel dosyasını seçin. Böylece personele ait İptal ve ek Bilgilerin yer aldığı tabloyu hazırlamış olacaksınız.
- Beyannamenizi kontrol edin ve gerekli kontrolleri yaptıktan sonra beyannamenizi kaydedip gönderin.
.
İptal-Asıl Örneği
- Haziran dönemine ait beyannamenizi gönderdiniz ve onaylandı.
- 0000 kanun numarasından faydalanan personeller onayladı, ancak 5510 kanun numarasından faydalanan personeller hatalı beyan verdi veya SGK adres güncellemesi yapmaları gerekiyor.
- Düzeltme beyannamesi hazırlamak istiyorsunuz.
Birinci Yöntem:
- MUHSGK modülüne giriş yapın ve düzeltme yapmak istediğiniz dönemi seçin.
- Matrah ve vergi bildirimleri tablosunda hiçbir alanı değiştirmeden “SGK Bildirimleri” sekmesine tıklayın.
- Personelleri düzenle butonuna tıklayarak düzeltme sayfasına geçin.
- Düzeltilmesi gereken personeli seçin, “Tersini Seç” ve ardından “seçilenleri sil” butonuna tıklayarak diğer personelleri listeden çıkarın.
- “Tümünü Seç” butonuna tıklayın.
- Ekranın alt kısmında bulunan alandan “A-Asıl” seçeneğini belirleyerek “Seçilenlere Belge Mahiyetini” uygulayın.
- Son olarak, “Aktar” ve “Kapat” butonlarına tıklayarak işlemi tamamlayın.
- Beyannamenizi kontrol edin ve gerekli kontrolleri yaptıktan sonra beyannamenizi kaydedip gönderin.
İkinci Yöntem:
- MUHSGK modülüne giriş yapın ve düzeltme yapmak istediğiniz dönemi seçin.
- Matrah ve vergi bildirimleri tablosunda hiçbir alanı değiştirmeden “SGK Bildirimleri” sekmesine tıklayın.
- “Excele Gönder” butonuna tıklayarak “SGK Bildirimleri” tablosunu bilgisayarınıza indirin.
.
- İlgili personelin dışındaki tüm personelleri Excel dosyasından silin ve “Belge mahiyeti” kısmına büyük harf “A” yazın.
- Excel dosyasını hazırladıktan sonra, “Aşağıdaki kutucuk sadece düzeltme beyannamelerinde işaretlenmelidir” kutucuğunu işaretleyin.
- “Excelden Al” butonuna tıklayarak hazırlanan Excel dosyasını seçin.
- Excel dosyasındaki personellere ait bilgilerle tabloyu doldurun.
- Beyannamenizi kontrol edin ve gerekli kontrolleri yaptıktan sonra beyannamenizi kaydedip gönderin.
.
Videolu Anlatım
.
Düzeltme beyannamesi hazırlamak bazen karmaşık olabilir, ancak bu adımları takip ederek işleminizi kolayca tamamlayabilirsiniz. İşlemlerinizin ve beyannamelerinizin doğru ve eksiksiz olduğundan emin olmak önemlidir. Daha fazla bilgi ve yardım için muhasebecinizle iletişime geçmekte fayda var. Keyifli kullanımlar dileriz!
