Bordro-Personel Modülü İle İlgili Destek Ekibimize Sıkça Sorulan Sorular

Bu yazımızda destek ekibimize bordro-personel modülüyle ilgili sıkça gelen soruları cevaplayacağız.

Brütten Nete Maaş Hesaplaması Nasıl Yapılır?

Brüt maaş, bir çalışanın işvereni ile yaptığı anlaşma veya işverenin belirlediği toplam maaş miktarını ifade eder. Brüt maaş, çalışanın vergi, sosyal güvenlik primleri, sağlık sigortası gibi kesintiler yapılmadan önceki, sigorta primleri ve diğer ödenekleri içeren toplam maaşı olarak belirtilebilir. Brütten nete maaş hesaplama, çalışanın brüt maaşından vergi, sosyal güvenlik primleri ve diğer kesintilerin düşülmesi sonucu elde edilen net maaşı bulmayı içerir.

.

Net Ücret= Brüt Toplam – Kesintiler Toplamı((Gelir Vergisi- A.Ü. Ver. İstisnası) + Sigorta Kesintisi + İşsizlik Sigorta İşçi Payı + Damga Vergisi + Sair Kesintiler) formülüyle hesaplanır.

.

Örneğin; Brüt ücreti 50.000 TL olan ek bir ödeme ya da kesinti olmayan bir personel net maaşı nasıl hesaplanır?

1- Sigorta Kesintisi = Brüt Toplam x 0,14

50.000 x 0,14 = 7.000 TL

.

2- İşsizlik Sigorta İşçi Payı = Brüt Toplam x 0,01

50.000 x 0,01 = 500 TL

.

3- Gelir Vergisi Matrahı = Brüt Toplam – Sigorta Kesintisi – İşsizlik Sigorta İşçi Payı

50.000 – 7000 – 500 =42.500 TL

.

4- Gelir Vergisi = Gelir Vergisi Matrahı x Vergi Dilimi Oranı

42.500 x 0,15 (1. Vergi Dilimi) = 6.375 TL

.

5- Asgari Ücret Gelir Vergisi İstisnası = 4.211,33 TL

.

6- Damga Vergisi = (Brüt Toplam – Brüt Asgari Ücret) x 0,00759

(50.000 – 33.030) x 0,00759 = 128,80 TL

.

7- Kesintiler Toplamı = (Gelir Vergisi- A.Ü. Ver. İstisnası) + Sigorta Kesintisi + İşsizlik Sigorta İşçi Payı + Damga Vergisi + Sair Kesintiler

( 6.375 – 4.211,33) + 7000 + 500 + 128,80= 9.792,47 TL

.

8- Net Ücret = Brüt Toplam – Kesintiler Toplamı

50.000 – 9.792,47 = 40.207,53 TL

.

Sağlık ve Hayat Sigortası Hesaplamaları Nasıl Yapılır, Bordroda Hangi Alan Kontrol Edilmelidir?

Gelir Vergisi Matrahından İndirim Konusu Yapılabilecek Sigorta Primleri ve İndirim Oranları Nelerdir?

.

•Mükellefin şahsına, eşine ve küçük çocuklarına ait birikim priminin alındığı hayat sigortalarına ödenen primlerin %50’si gelir vergisi matrahından indirim konusu yapılabilir.

•Ölüm, kaza, hastalık, sağlık, engellilik, analık, doğum ve tahsil gibi şahıs sigorta primlerinin %100’ü, gelir vergisi matrahından indirim konusu yapılabilir.

.

Hayat/Şahıs Sigorta Primlerinin Gelir Vergisi Matrahından İndirilebilmesinin Şartları Nelerdir?

.

Sigorta primlerinin indirilebilmesi için;

• Beyan edilen gelirin %15’ini ve asgari ücretin yıllık tutarını aşmaması,

• Sigortanın Türkiye’de yerleşik ve merkezinin Türkiye’de bulunan bir emeklilik veya sigorta şirketi nezdinde akdedilmiş olması,

• Prim tutarlarının gelirin elde edildiği yılda ödenmiş olması,

• Mükellefin kendisi, eşi ve küçük çocukları için yapılması, gerekmektedir.

.

İşveren tarafından ödenen şahıs sigorta primleri ücretliye sağlanan bir menfaat olarak nitelendirilmekte olup çalışanlar adına ödenen şahıs sigorta primlerinin, çalışanlara sağlanan net menfaat (ücret) olarak değerlendirilmesi ve brütleştirilerek aylık ücret bordrolarına dahil edilmesi gerekmektedir.

.

Zirve masaüstü programının da “Sağlık ve Hayat Sigortasının” hesaplanabilmesi için “Otomatik BES/Özel Sigorta” sekmesinde yer alan “Sağlık Sigortası” ve ya “Hayat Sigortası” alanları doldurulmalıdır.

Hayat sigortası hesaplama;

.

Örneğin; Brüt ücreti 35.000 TL olan bir personel 1.000 TL değerinde hayat sigortası yapılmıştır. Bu işlemin puantajda yansıması nedir?

.

İşçi tarafından ödenen primlerin %50’si gelir vergisi matrahından indirim konusudur.

*Gelir Vergisi İndirimi = 500 TL

*Gelir Vergisi Matrahı = 29.750 – 500,00 = 29.250 TL

*Gelir Vergisi = 29.250 x 0.15 (1. Vergi Dilimi) = 4.387,50 TL

Asgari Ücret Gelir Vergisi İstisnası = 4.211,33 TL

*Ödenecek Gelir Vergisi = 4.387,50 – 4.211,33 = 176,17 TL

.

İşveren tarafından ödenen sağlık sigortası hesaplama;

.

Örneğin; Brüt ücreti 35.000 TL olan bir personele işveren tarafından 1.000 TL değerinde sağlık sigortası yapılmıştır. Bu işlemin puantajda yansıması nedir?

.

*İşveren tarafından yapılan sağlık sigorta brüt tutarı personele ek ödeme olarak eklenecektir.

Ek Ödeme Tutarı = 1.000 TL

*Brüt Toplam = 35.000 + 1.000 = 36.000 TL

Verilen ek ödeme Sigorta Matrahından muaftır.

Puantajda ek ödeme olarak brüt toplamına eklendiğinden dolayı personelin gelir ve damga vergisi matrahı artacaktır. Bu kapsamda personelin gelir ve damga vergisi ödemesi artacaktır.

*Gelir Vergisi Matrahı = 29.750 TL

*Gelir Vergisi = 29.750 x 0.15 (1. Vergi Dilimi) = 4.462,50 TL

Asgari Ücret Gelir Vergisi İstisnası = 4.211,33TL

*Ödenecek Gelir Vergisi = 4.462,50 – 4.211,33 = 251,17TL

*Damga Vergisi = (36.000 – 33.030) x 0,00759 = 22,54 TL

.

İşçi tarafından ödenen sağlık sigortası hesaplama;

.

Örneğin; Brüt ücreti 35.000 TL olan bir personele işçi tarafından 1.000 TL değerinde hayat sigortası yapılmıştır. Bu işlemin puantajda yansıması nedir?

.

İşçi tarafından ödenen primlerin %100’ü gelir vergisi matrahından indirim konusudur.

*Gelir Vergisi İndirimi = 1.000 TL

*Gelir Vergisi Matrahı = 29.750 – 1.000,00 = 28.750,00 TL

*Gelir Vergisi = 28.750,00 x 0.15 (1. Vergi Dilimi) = 4.312,50 TL

Asgari Ücret Gelir Vergisi İstisnası =4.211,33 TL

*Ödenecek Gelir Vergisi = 4.312,50 – 4.211,33 = 101,17 TL

.

BES Hesaplaması Nasıl Yapılır, Hangi Personeller BES Sisteminden Faydalanamaz?

Bireysel emeklilik, bireylerin kazançlarından özel olarak katkıda bulundukları ve emeklilik sonrasında onlara emekli maaşı ödeyecekleri bir plandır. BES, 5 veya daha fazla çalışanı olan yerlerde 45 yaş altındaki T.C. vatandaşlarına uygulanabilir.

.

BES kesintisi kanunen Sigorta matrahının %3 ü olarak hesaplanır bu oranın altında BES kesintisi yapılamaz. İsteğe göre personel birikimini fazla yapabilir.

.

BES = Sigorta Matrahı X %3 olarak hesaplanır.

.

Zorunlu BES için iş sözleşmesi olmayan kişiler:

.

Zorunlu Otomatik Katılım Sistemi’ne yalnızca 5510 sayılı Sosyal Sigortalar ve Genel Sağlık Sigortası Kanunu’na tabi çalışanlar dâhil edilebilir. Bu nedenle:

• Bağ-Kur’lu (kendi işini yapanlar)
• Kamu görevlisi olmayan ve sosyal güvenlik sistemine kayıtlı bulunmayan kişiler zorunlu BES kapsamında değildir.

.

Yaş kriterine uymayanlar:
Zorunlu BES sistemine katılabilmek için 45 yaşın altında olmak gereklidir. 45 yaş ve üzerindekiler zorunlu BES’e dâhil edilemez.

.

Gelir elde etmeyen veya çalışmayan kişiler:
BES genellikle gelir elde eden bireylerin birikim yapabilmesi için uygundur. Çalışmayan veya herhangi bir sosyal güvenlik sistemine bağlı olmayan kişiler, bireysel olarak BES’e katılabilir; ancak otomatik katılım BES kapsamında yer almazlar.

.

Sistemden çıkış yapmış kişiler:
Zorunlu BES’e dâhil edilmiş ancak cayma hakkını kullanmış veya sistemden çıkış yapmış kişiler, yeniden dâhil edilmek istemedikleri sürece sistemden faydalanamazlar.

.

Kamu iktisadi teşebbüslerinde (KİT) çalışan bazı kişiler:
Bazı özel düzenlemelerle KİT çalışanları veya benzeri statüdeki kişiler BES kapsamı dışında tutulabilir.

.

Yabancı uyruklu çalışanlar:
Türkiye’de çalışan yabancı uyruklu bireyler, BES sistemine gönüllü olarak katılabilir; ancak zorunlu BES kapsamında yer almazlar.

.

BES Hesaplaması;

Örneğin; Sigorta Matrahı 40 .000 TL olan bir personelin BES kesinti ne kadardır?

BES = 40.000 x 0,03 = 1.200 TL

.

Gelir vergisi nasıl hesaplanır, asgari ücret vergi istisnası nasıl hesaplanır, hangi durumlarda asgari ücretli bir personelden kesinti olur?

Gelir Vergisi Hesaplaması

Gelir vergisi, çalışanların maaş veya ücretlerinden yapılan gelir vergisi kesintisini ifade eder. Bu kesinti, işveren tarafından bordroda hesaplanarak doğrudan devlete ödenir. Çalışanlar, gelir vergisi yükümlülüklerini bu şekilde yerine getirirken, maaşlarının net tutarını alırlar.

.

Nasıl Hesaplanır?

Bordro gelir vergisi, çalışanların brüt maaşı ve diğer yan hakları üzerinden hesaplanır. Bu süreçte şu aşamalar izlenir:

Brüt Ücretin Belirlenmesi: Çalışanın brüt maaşı (ve varsa prim, fazla mesai, ikramiye gibi ek gelirleri) temel alınır.

Kümülatif Gelirin Hesaba Katılması: Gelir vergisi, çalışanların yıl boyunca elde ettikleri toplam gelir (kümülatif gelir) üzerinden artan oranlı bir şekilde hesaplanır. Gelirin hangi vergi dilimine girdiği, ödenecek vergi oranını belirler.

Vergi Dilimlerinin Uygulanması: Vergi oranları genellikle artan oranlıdır. Gelir vergisi dilimleri şöyledir.

190.000 TL’ye kadar	15%
400.000 TL’nin 190.000 TL’si için 28.500 TL, fazlası	20%
1.500.000 TL’nin 400.000 TL’si için 70.500 TL, fazlası	27%
5.300.000 TL’nin 1.500.000 TL’si için 367.500 TL, fazlası	35%
5.300.000 TL’den fazlasının 5.300.000 TL’si için 1.697.500 TL, fazlası	40%

Gelir Vergisi Matrahının Hesaplanması: Brüt maaştan sosyal güvenlik primi (SGK) ve işsizlik sigortası gibi yasal kesintiler düşülür. Ortaya çıkan matrah, vergi hesaplamasına esas alınır.

Vergi Kesintisi: Matrah üzerinden hesaplanan gelir vergisi, bordroda işveren tarafından gösterilir ve çalışanın maaşından kesilerek devlete aktarılır.

.

Örnek Hesaplama

Bir çalışanın:

• Aylık brüt maaşı: 50.000 TL
• Sosyal güvenlik primi: %14 (7.000 TL)
• İşsizlik sigortası: %1 (500 TL)

Gelir Vergisi Matrahı:
50.000 TL – (7.000 TL + 700 TL) = 42.500 TL

Bu tutar, kümülatif gelirine eklenir ve bulunduğu vergi dilimine göre vergilendirilir. Örneğin:

• İlk 158.000 TL için %15: 42.500 TL × %15 = 6.375 TL (Ocak ayı için)
• Şubat ayında kümülatif gelir arttığında, dilim değişebilir ve daha yüksek oran uygulanabilir.

Kimler İçin Geçerlidir?

Bordro gelir vergisi, ücretli çalışanlar (maaşlı kişiler) için geçerlidir. İşveren, çalışan adına vergiyi hesaplar ve kesintiyi doğrudan yaparak devlete iletir. Bu sistem, çalışanların vergi yükümlülüklerini pratik bir şekilde yerine getirmelerini sağlar.

.

Bordroda Gelir Vergisi Nasıl Görünür?

Çalışanlara verilen maaş bordrosunda gelir vergisi şu şekilde yer alır:

• Brüt Ücret: Çalışanın toplam kazancı.
• Kesintiler: SGK primi, işsizlik sigortası, gelir vergisi vb.
• Net Ücret: Vergi ve diğer kesintiler düşüldükten sonra çalışana ödenen tutar.

Bordro gelir vergisi, çalışanların devlete karşı yükümlülüklerini düzenli ve doğru bir şekilde yerine getirmesini sağlayan bir uygulamadır.

.

Asgari Ücret Vergi İstisnası

Asgari ücretliler için gelir vergisi istisnası uygulanır. Yani, 2022 yılı itibariyle asgari ücretlilerin gelir vergisi belirli bir tutara kadar alınmaz. Asgari ücretin vergiden muaf kısmı, genellikle vergi dilimlerinde yapılan düzenlemelere göre değişir.

2025’te asgari ücret 26.005,50 TL brüt olduğu için, bu miktarın gelir vergisi hesaplamasında belirli bir kısmı vergiye tabi değildir. Asgari ücret vergi istisnası uygulanarak, asgari ücretlilerden gelir vergisi kesintisi yapılmaz.

.

2025 Yılı Gelir Vergisi İstisna Miktarı

Ay	İstisna Miktarı
Ocak	4.211,33-TL
Şubat	4.211,33-TL
Mart	4.211,33-TL
Nisan	4.211,33-TL
Mayıs	4.211,33-TL
Haziran	4.211,33-TL
Temmuz	3.315,70-TL
Ağustos	4.537,75-TL
Eylül	5.615,10-TL
Ekim	5.615,10-TL
Kasım	5.615,10-TL
Aralık	5.615,10-TL

Asgari Ücretli Bir Personel Neden Gelir Vergisi Öder?

Hizmet erbabının ücret gelirinin, ilgili ayda geçerli olan asgari ücretin brüt tutarı kadar olması halinde, brüt tutardan, işçi sosyal güvenlik kurumu primi ve işsizlik sigorta primi kesintisi yapılacak, gelir vergisi ve damga vergisi kesintisi yapılmayacaktır.*

Bu kapsamda ay içerisinde personelin ek ödemesi ya da fazla mesaisi varsa asgari ücretin brüt tutarının geçeceğinden dolayı gelir vergisi ve damga vergisi yansıtılacaktır.

Yansıtılacak gelir vergisi ve damga vergisi asgari ücretin brütü düşüldükten sonra kalan tutara göre hesaplanmaktadır.

.

Gelir vergi dilimi değiştiğinde 1. vergi diliminden 2. vergi dilimine geçtiğinde aradaki fark nasıl hesaplanır?

Geliriniz bir vergi diliminden bir üst dilime geçtiğinde, sadece yeni dilime giren kısım daha yüksek oranda vergilendirilir. Bu sayede, gelir artışıyla birlikte vergi yükü kademeli olarak artar, ancak önceki dilimlerdeki gelirler aynı oranda vergilendirilmeye devam eder.

Örnek Hesaplama

Bir çalışanın aylık gelir vergisi 35.000 TL olsun.

• Ocak – Mayıs Dönemi:
  • Aylık gelir vergisi : 35.000 TL
  • 5 ay sonunda kümülatif gelir: 35.000 TL × 5 = 175.000 TL
  • Bu tutar, 190.000 TL’lik ilk dilimin altında olduğundan, %15 vergi oranı uygulanır.
• Haziran Ayı:
  • Kümülatif gelir: 175.000 TL + 35.000 TL = 210.000 TL
  • 190.000 TL’yi aşan kısım: 210.000 TL – 190.000 TL = 20.000 TL
  • İlk 190.000 TL için %15 vergi: 15.000 TL × %15 = 2.250 TL
  • Aşan 22.000 TL için %20 vergi: 20.000 TL × %20 = 4.000 TL
  • Toplam vergi: 2.250 TL + 4.000 TL = 6.250 TL

Bu hesaplamaya göre, Haziran ayında 20.000 TL’lik kısım %20 oranında vergilendirilmiştir.

Ek ödeme, ek kesintiler nasıl uygulanır ?

Ödeme, Kesinti ve Avansın Tanımlanması

Ek ödeme, kesinti ya da avans hazırlanacak bordroya yansıtılabilmesi için öncelikle programa tanımlaması gerekmektedir. Bu tanımlamaların yapabilmek için Ayarlar F7 butonuna tıklanır.

Bu bölümde örnek olarak bir ek ödeme tanımlaması yapılacaktır.

Açılan ekrandan Ek Ödeme Bilgileri alanına Ödeme Adı yazılmalıdır. Net/Brüt, Sigorta Kesintisi, Gelir Vergisi Kesintisi, Damga Vergisi Kesintisi, alanlarından Evet ya da Hayır seçeneklerinden bir tanesini tercih edilir. Tablonun sağına ilerlenerek diğer seçenekler verilmek istenen ek ödemeye göre seçildikten sonra Kaydet F2 butonuyla ayarlar kaydedilir ve sayfadan çıkış yapılır.

Ödeme, Kesinti ve Avansın Uygulanması

Personellere ait ek ödemeleri, ek kesintileri ve avans ödemelerini uygulamak için İzin, ödeme, Avans, Kısa Çalışma butonuna tıklanır.

Açılan ekranda Personel seçimi yapılır ve Personel Ek Ödeme Cetveli bölümünden Ödeme Adı alanındayken klavyeden F1 tuşuna basılır.

Ek ödeme seçilir. Ardından sırasıyla Aktar ve Kapat butonlarına tıklanır.

Sabit bir tutar belirteceği için Tutar alanına personele ödenecek prim tutarı (bu örnek için 2000 Türk lirası kullanılmıştır) yazılır. Eğer her çalışma günü için 100 Türk lirası olarak ödeme vermek isteseydi Değer alanına 100 Türk lirası ve Çarpan alanından ise ÇG -yani çalışma günü- seçimi yapması gerekir.

Eğer personellere toplu olarak prim ödemesi yapılacaksa Seçilen Personellere Uygula F3 butonuna tıklanmalıdır. Tüm Personelleri Seç F5 seçeneği işaretlenmeli ve tekrar Seçilen Personellere Uygula F3 butonuna tıklayarak işlem tamamlanır. Böylelikle Prim Ödemesi bütün personeller için tanımlanmış olacaktır.

Kesinti tanımlamak için personel seçimi yapılır ve Personel Ek Kesinti Cetveli bölümünden Kesinti Adı alanındayken klavyeden F1 tuşuna basılır.

Ek kesinti seçilir. Ardından Aktar ve Kapat butonlarına tıklanır.

Sabit bir tutar belirteceği için Tutar alanına talep edilen miktar (bu örnekte 300 Türk lirası kullanılmıştır) yazılır. Eğer işlem birden fazla personel için yapılacaksa Seçilen Personellere Uygula F3 butonuna tıklanmalıdır. Tüm Personelleri Seç F5 seçeneği işaretlenmeli ve tekrar Seçilen Personellere Uygula F3 butonuna tıklayarak işlem tamamlanır.

Avans kesintisi yapılacak personeller için öncelikle personel seçimi yapılmalıdır. Ardından Personel Avans Cetveli bölümünden sırasıyla Avans Tarihi ve Avans Tutarı yazılır.

Bu alan için dikkat edilmesi gereken durum avansın verildiği aydaki bordro ayar bilgilerinde Ek Kesinti tablosuna Avans kaydı girilmesidir.

Tüm tanımlamalar yapıldıktan sonra Kaydet F2 butonuyla yapılan değişiklikler kaydedilir.

Bordroları hazırlamak için Bordro Hazırla F9 butonuna tıklanır. Açılan pencereden Seçilen Firma işaretlenir. Fazla Mesai ve İzin, ödeme, Avans, Kısa Çalışma bölümlerinden bilgi girişi yapıldığı için Bordro Hazırlama Şekli alanından İzin, fazla mesai ve avans kayıtlarını kullan seçeneğini işaretlenir ve Hazırla F9 butonuyla işlem tamamlanır.

Açılan ekranda Fazla Mesai, Ek Ödeme ve Ek Kesinti bilgileri kontrol edilir.

Yemek, yol ödemelerinde muafiyet tutarları nedir ve nasıl hesaplanır?

Yemek ücreti muafiyet tutarları

	SGK Primi	Gelir Vergisi	Damga Vergisi
İşyerinde yemek verilmeyip yemek hizmeti veren işletmelere (restoran) ödeme yapılması	Prime esas kazanca dahil edilmez.	Gelir Vergisine dahil edilmez.	Damga Vergisine dahil edilmez.
Yemek kartı veya yemek çeki	Günlük 158 TL’yi aşmayan miktar (-) Günlük 158 TL’yi aşan miktar (+)	Günlük KDV Hariç 300 TL’yi aşmayan miktar (-)   Günlük KDV Hariç 300 TL’yi aşan miktar (+)	Günlük KDV Hariç 300 TL’yi aşmayan miktar (-)   Günlük KDV Hariç 300 TL’yi aşan miktar (+)
Yemek parası	Günlük 158 TL’yi aşmayan miktar (-) Günlük 158 TL’yi aşan miktar (+)	Günlük KDV Hariç 300 TL’yi aşmayan miktar (-)   Günlük KDV Hariç 300 TL’yi aşan miktar (+)	Günlük KDV Hariç 300 TL’yi aşmayan miktar (-)   Günlük KDV Hariç 300 TL’yi aşan miktar (+)

Yol ücreti muafiyet tutarları

	SGK Primi	Gelir Vergisi	Damga Vergisi
Nakit Yol Yardımı/Parası	Prime esas kazanca dahil edilir.	Günlük 158 TL’yi aşmayan tutarlar gelir vergisinden istisnadır.   Günlük 158 TL’yi aşan tutarlar gelir vergisine tabidir.	Gelir Vergisi istisna tutarı kadar Damga Vergisi istisnası vardır, aşan kısım Damga Vergisi’ne tabidir.
Taşıma Kartları/Akbil/Bilet Ve Benzeri Ödeme Araçları	Prime esas kazanca dahil edilir.	Günlük 158 TL’yi aşmayan tutarlar gelir vergisinden istisnadır.   Günlük 158 TL’yi aşan tutarlar gelir vergisine tabidir.	Gelir Vergisi istisna tutarı kadar Damga Vergisi istisnası vardır, aşan kısım Damga Vergisi’ne tabidir.
Servis Hizmeti	Prime esas kazanca dahil edilmez.	Gelir Vergisi kesilmez.	Damga vergisi kesilmez.

Zirve masaüstü programına muafiyeti olan ek ödeme nasıl tanımlanır?

Ek ödemenin tanımlanması için Ayarlar F7 butonuna tıklanır.

Bu bölümde örnek olarak yemek istisnası uygulanacaktır(Yemek kartı veya yemek çeki).

Açılan ekrandan Ek Ödeme Bilgileri alanına Ödeme Adı yazılır. Net/Brüt seçimi yapılır. Sigorta Kesintisi, Gelir Vergisi Kesintisi, Damga Vergisi Kesintisi, alanlarından Evet olarak seçilir.

Tablonun sağına ilerlenerek SGK için İstisna Tutarı alanına 158 TL, Gelir Vergisi için İstisna Tutarı alanına 300 TL yazıldıktan sonra Kaydet F2 butonuyla ayarlar kaydedilir ve sayfadan çıkış yapılır.

Muafiyeti olan ek ödeme nasıl hesaplanır?

Örneğin; Brüt ücreti 50.000 TL olan ve 26 gün çalışan bir personel günlük 500 TL yemek kartına yükleme yapılmaktadır. Bu bilgiler kapsamında puantajda nasıl değişiklikler olacaktır?

Yemek Ücreti = 26 x 500 =13.000 TL

SGK İstisnası Hesaplama = 26 x 158 = 4.108 TL

Gelir Vergisi İstisnası Hesaplama = 26 X 240 =7.800 TL

1-Brüt Toplam = Aylık Brüt Ücret + Fazla Mesai Toplamı + Sair Ödeme Toplamı

50.000 + 13.000 =63.000,00 TL

.

2-Sigorta Matrahı = Brüt Toplam – SGK İstisnası

63.000 – 4.108 =58.892 TL

.

3-Brüt Gelir Vergisi Matrahı = Brüt Toplam – Sigorta Kesintisi – İşsizlik Sigorta İşçi Payı

63.000 – 8.244,88- 588,92 =54.166,20 TL

Gelir Vergisi Matrahı = Brüt Gelir Vergisi Matrahı – Gelir Vergisi İstisnası

54.166,20 – 7.800 = 46.366,20 TL

.

4-Damga Vergisi = ((Aylık Brüt Ücret – Brüt Asgari Ücret) x 0,00759) + ((Günlük Yemek Ücreti – İstisna Tutarı) x Çalışma Günü) x 0,00759)

((50.000 – 33.030) x 0,00759) + ((500 – 300) x 26) x 0,00759) = 128,80 + 39,47 = 168,27 TL

.

İcra hesaplaması nasıl yapılır ve hangi durumlar icra hesaplamasında hataya sebep verir?

İİK(İcra İflas Kanunu) 83. Maddesi ve Kesinti Oranı: İcra İflas Kanunu’nun 83. maddesi uyarınca, işçinin maaşının dörtte birinden az olmamak üzere kesinti yapılır. Yani, işçinin maaşının en az dörtte biri haczedilebilir. Bu durum, genel olarak işçinin aylık gelirinin dörtte birinden fazlasının haczedilemeyeceği anlamına gelir.

İşveren tarafından işçiye aylık sabit ücret dışında ödenen ek ücretler, ücret eki olarak kabul edilir. Bu ekler genellikle prim, ikramiye, kardan pay alma, komisyon ücreti, fazla çalışma ücreti, hafta tatili ücreti, sosyal yardımlar gibi ödemeleri içerir. İİK’nın 83/2. maddesine göre, bu ekler de dörtte bir oranında haczedilebilir. Yani, işçinin aldığı ek ücretlerin dörtte birinden az olmamak üzere kesinti yapılabilir.

İcra Kesintisi Hesaplaması

İcra Kesintisi Matrahı = Brüt Toplam –  (Ödenecek Gelir Vergisi (Hesaplanan Gelir Vergisi – A.Ü.G.V. istisnası)+ Personel SGK Primi + Personel İşsizlik Primi+  Ödenecek Damga Vergisi(Hesaplanan Damga Vergisi – A.Ü.D.V. İstisnası)) 

İcra Kesintisi = İcra Kesintisi Matrahı / 4

İcra Kesintisinin hesaplamam sebepleri

İcra kesintilerinin hesaplanabilmesi için ilk olarak icra dosyasına ait bilgileri “İcra – Nafaka – BES”, “İcra Takip” alanına icra dosyasına ait bilgilerin girilmesi gerekmektedir.

İcra dosyası kaydedilirken mutlaka “İcra Kesinti Başlangıç Yılı”, “İcra Kesinti Başlangıç Ayı” ve Öncelik Sırası” alanları doğru bir şekilde doldurulmalıdır.

İcra dosyası kaydedildikten sonra öncelik sırasında değişiklik yapılması hesaplamanın yapılmamasına sebep olacaktır.

İcra kesintisinin bordroya yansıması için “Bordro Hazırlama” ekranında “İcra Takibi Otomatik Yapılsın” seçeneğinin işaretli olması gerekir.

Eğer yukarıda belirtilen hususlara dikkat edilmesi durumunda icra kesintisi otomatik yapılacaktır.

5746 – 4691 ARGE faaliyetleri kapsamında kanuna göre doldurulması zorunlu alanlar nerelerdir ve hesaplama nasıl yapılır?

Doldurulması zorunlu alanlar

ARGE Faaliyetleri Kapsamında kanundan faydalanılan personellerde, personelin “Tabi Olduğu Kanun” 5746 seçilir. Ardından “5746 Takip” butonuna tıklanır.

Eğer personel 5746 sayılı kanundan yararlanacaksa ” Teknoloji Geliştirme Bölgesi” alanından “H” yazılır. 4691 sayılı kanundan yararlanacaksa “E” yazılır.

Ardından orta tabloda yer alan “Teknopark Bölge Adı”, “Proje Kodu”, “Projenin Başlangıç ve Bitiş Tarihi” alanları doldurulur. 

Alt tablodaysa “Proje Kodu” ve “Adı Soyadı” seçimlerini yapılır. “Adı Soyadı” seçimini yapmasıyla personelin “TC Kimlik Numarası” otomatik gelir. Son olarak bu alanda “Proje Kapsamında Toplam Çalışma Süresini” yazılır.

Bu iki tablonun doldurmasının sebebi Muhtasar ve prim hizmet beyannamesinde ekler sekmesinde bulunan “4691 Madde Kapsamında İlişkin Bildirim” ve “AR-GE Kapsamında Gelir Vergisi Stopajı Teşvikine ilişkin Bildirim” alanların otomatik gelmesi içindir. 

Ay bazlı çalışma günlerini belirtmek için ilgili ayın “Bölge İçi/Dışı Gün Sayısı” ve/veya “Proje Kapsamında Bölge Dışı Gün Sayısı” alanları doldurur.

5746 ARGE faaliyetlerine göre hesaplama

5746 sayılı kanunda çalışan personelin gelir vergi teşvik istisnaları farklılık göstermektedir. Bu yüzden mutlaka personel kartlarının içinde yer alan “Ar-Ge GV (gelir vergisi) teşvik” alanında bulunan “T-Teknokent”, “E-Doktoralı”, “L-Yüksek Lisans”, “H-Normal” ya da “D-Teknokent Destek Personeli” seçimlerinden uygun olan seçilmelidir.

Bu seçimi yapmasının sebebi Gelir Vergisi istisnasının her AR-GE durumu için farklılık göstermesidir.

Ay içinde 30 Gün Bölge İçi Çalışana Göre Hesaplamalarda Kullanılacak Formüller;

İşveren SGK İstisnası = İşveren Sigorta Hissesi / 2

Gelir Vergisi İstisnası = (Gelir Vergisi – Asgari Ücret Vergisi İstisnası) X Gelir Vergi Teşvik İstisnası Oranı

Damga Vergisi İstisnası = Damga Vergisi – Asgari Ücret Damga Vergisi İstisnası

Örneğin; Brüt ücreti 80.000 TL olan bir personelin personel kartında «Ar-Ge ve Teşvik» alanında «Normal» seçimi yapılmış. Ocak ayında «Bölge İçi Gün Sayısı» 30 gün çalışmış. Bu bilgiler kapsamında personel ve işveren için istisna tutarları ne olacaktır?

İşveren SGK İstisnası = 17.400 / 2 = 8.700 TL

Gelir Vergisi İstisnası = (10.200 – 4.211,33) X 80/100 =5.988,68 TL

Damga Vergisi İstisnası = 607,20 – 250,70 = 356,50 TL

Ay içinde G Gün Bölge İçi Çalışana Göre Hesaplamalarda Kullanılacak Formüller;

İşveren SGK İstisnası = İşveren Sigorta Hissesi / 2

Gelir Vergisi İstisnası = (((Gelir Vergisi – Asgari Ücret Vergisi İstisnası) / 30) x G) x Gelir Vergi Teşvik İstisnası Oranı

Damga Vergisi İstisnası = ((Damga Vergisi – Asgari Ücret Damga Vergisi İstisnası) / 30) x G

Örneğin; Brüt ücreti 80.000 TL olan bir personelin personel kartında «Ar-Ge ve Teşvik» alanında «Normal» seçimi yapılmış. Ocak ayında «Bölge İçi Gün Sayısı» 20 gün çalışmış. Bu bilgiler kapsamında personel ve işveren için istisna tutarları ne olacaktır.

İşveren SGK İstisnası = 17.400 / 2 = 8.700 TL

Gelir Vergisi İstisnası = (10.200 – 4.211,33) / 30 = 199,622

= (199,622 x 20) x 80/100 = 3.193,96 TL

Damga Vergisi İstisnası = (607,20 – 250,70) / 30)= 11,88

=11,88 x 20 =237,67 TL

4691 ARGE faaliyetlerine göre hesaplama

Ay içinde 30 Gün Bölge İçi Çalışana Göre Hesaplamalarda Kullanılacak Formüller;

İşveren SGK İstisnası = İşveren Sigorta Hissesi / 2

Gelir Vergisi İstisnası = Gelir Vergisi – Asgari Ücret Vergisi İstisnası

Damga Vergisi İstisnası = Damga Vergisi – Asgari Ücret Damga Vergisi İstisnası

Örneğin; Brüt ücreti 90.000 TL olan bir personelin Ocak ayında «Bölge İçi Gün Sayısı» 30 gün çalışmış. Bu bilgiler kapsamında personel ve işveren için istisna tutarları ne olacaktır.

İşveren SGK İstisnası = 19.575 / 2 = 9.787,50 TL

Gelir Vergisi İstisnası = 11.475 – 4.211,33 = 7.263,68 TL

Damga Vergisi İstisnası = 683,10 – 250,70 = 432,40 TL

Ay içinde G Gün Bölge İçi Çalışana Göre Hesaplamalarda Kullanılacak Formüller;

İşveren SGK İstisnası = İşveren Sigorta Hissesi / 2

Gelir Vergisi İstisnası = ((Gelir Vergisi – Asgari Ücret Vergisi İstisnası) / 30) x G

Damga Vergisi İstisnası = ((Damga Vergisi – Asgari Ücret Damga Vergisi İstisnası) / 30) x G

Örneğin; Brüt ücreti 90.000 TL olan bir personelin Ocak ayında «Bölge İçi Gün Sayısı» 20 gün çalışmış. Bu bilgiler kapsamında personel ve işveren için istisna tutarları ne olacaktır.

İşveren SGK İstisnası = 19.575 / 2 = 9.787,50 TL

Gelir Vergisi İstisnası = (11.475 – 4.211,33) / 30 = 242,122

= 242,122 x 20 = 4.842,45 TL

Damga Vergisi İstisnası = (683,10 – 250,70) / 30)= 14,41

=14,41 x 20 =288,27 TL

SGK matrahı hesaplanması nasıl yapılır, SGK alt ve üst sınırları nelerdir, üst sınırın geçilmesi durumumda sonraki aya devretme işlemleri nasıl yapılır?

SGK matrahının hesaplaması

SGK matrahı, çalışanın sosyal güvenlik primlerinin hesaplanabilmesi için kullanılan brüt maaş değeridir. Bu matrah, çalışanın işyerinden aldığı toplam gelir ve bazı ek ödemeleri içerir. Ancak, SGK matrahını hesaplamak için yalnızca bazı ödeme kalemleri dikkate alınır.

SGK Matrahı Hesaplanırken Dikkate Alınan Unsurlar:

SGK matrahı, aşağıdaki unsurları içerir:

1. Brüt Ücret: Çalışanın maaşı, tazminatlar, ikramiyeler, fazla mesai ücretleri ve diğer ek ödemeler.
2. Yemek ve Yol Ücreti: Eğer yemek ve yol parası gibi ödemeler nakit olarak verilirse, bunlar da SGK primine tabidir.
3. Primler ve İkramiyeler: Çalışanın yıl içinde aldığı prim ve ikramiyeler SGK matrahına dahil edilir.
4. Fazla Mesai Ücreti: Fazla mesai ile ilgili yapılan ödemeler de SGK primine dahil edilir.

SGK Matrahına Dahil Edilmeyen Unsurlar:

• Vergiler: Gelir vergisi, damga vergisi ve benzeri vergi kesintileri SGK matrahına dahil edilmez.
• İşsizlik Sigortası Primi: İşsizlik sigortası primi, SGK prim matrahına dahil değildir, ayrı olarak hesaplanır.

SGK alt ve üst sınırları

SGK prim matrahının alt ve üst sınırları belirli aralıklarla belirlenir.

	Alt	Üst
Günlük	866,85 TL	6.501,38 TL
Aylık	26.005,50 TL	195.041,40 TL

Eğer bir çalışanın maaşı üst sınırı geçiyorsa, bu durumda SGK primleri üst sınır üzerinden hesaplanır ve aşan kısım için SGK primi alınmaz.

Sonraki aya devretme işlemleri

İşçinin, çalışması karşılığı aldığı ücret, sadece ödendiği ayda prime tabi tutulur. Ama ücret dışındaki ödemeler, ilgili ayda prime tabi tutulamadıysa sonraki aylarda da prime tabi tutulabilir.

Ücret dışındaki ek ödemeler, SGK matrahı tavanını aşarsa, aşan kısım 2 ay boyunca takip edilir.

Takip eden 2 ay içerisinde, üzerinden prim kesilemediği için takip ettiğimiz matrah çalışanın SGK matrahı, SGK tavanının altında kaldığında matraha eklenir.

Zirve masaüstü programında devreden SGK matrahı aşağıdaki resimde yer almaktadır.

Fazla Mesai Nedir? Hesaplamalarında Hangi Alanlar Kontrol Edilmelidir?

Fazla mesai nedir?

Fazla mesai, Türkiye İş Kanunu’na göre, haftalık 45 saati aşan çalışma süresi olarak tanımlanır. İş Kanunu’nun 41. maddesi kapsamında düzenlenen fazla mesai, işverenin talebiyle yapılan ve kanuni sınırların üzerinde gerçekleşen çalışmalardır.

Fazla Mesainin Temel Özellikleri:

1. Haftalık 45 Saatlik Çalışma Süresi Üzeri:
   • Haftalık 45 saat olan çalışma süresini aşan çalışmalar fazla mesai olarak kabul edilir.
   • Örneğin, bir çalışan bir haftada 50 saat çalıştıysa, 5 saat fazla mesai yapmış demektir.
2. Normal Çalışma Süresi Altındaki Düzenlemeler:
   • İş sözleşmesinde veya toplu iş sözleşmesinde haftalık çalışma süresi 45 saatin altında belirlenmişse, bu sürenin üzerindeki çalışmalar fazla süreli çalışma olarak adlandırılır ve %25 zamlı ücretle ödenir.
3. Yıllık Üst Sınır:
   • İş Kanunu’na göre, bir çalışan yılda en fazla 270 saat fazla mesai yapabilir. Bu sınırın aşılması yasalara aykırıdır.
4. Çalışanın Rızası:
   • Fazla mesai, çalışanın yazılı onayıyla yapılmalıdır. İş sözleşmesi imzalanırken alınan fazla mesai onayı, geçerli bir zemin oluşturur. Ancak işçi, haklı gerekçelerle bu onayı geri çekebilir.

Zirve masaüstü programında fazla mesai hesaplamalarında hangi alanlar kontrol edilmelidir?

Zirve masaüstü programında fazla mesai oranları hangi ekranlardan yapılır?

Fazla mesai tanımları “Firma Bilgileri” modülünden ve bordro hazırlama ekranından tanımlanmaktadır.

Zirve masaüstü programında yer alan oranlar ilgili yasalara göre uygulanması gereken oranlardır. Program kullanıcıları, oranlar üzerinde değişiklik yapabilmektedir, ancak bu durumda tüm sorumluluk kullanıcıya aittir.

Oranların karşılığı şu şekildedir;

•0 = katsız

•50 = 1,5 kat

•100 = 2 kat

•150 = 2,5 kat

•200 = 3 kat…

.

1.Fazla mesai; hafta içi yapılan mesaidir, 3. Fazla mesai ise hafta sonu yapılan mesaiyi kapsamaktadır.

Dini ve ulusal bayram tatil günleri içinse bordro hazırlama ekranında yer alan “Dini/Ulusal Bayram tatil günleri için ücret/ mesai ödemesi” alanında belirlenmektedir.

Personellere fazla mesai kaydı nasıl oluşturulur?

Personeller için fazla mesai kaydı 2 farklı yöntem ile oluşturulabilir.

Fazla Mesai Kayıtları modülüyle;

Bu yöntem ile fazla mesai kaydedilebilmesi için “Fazla Mesai Kayıtları” modülüne tıklanır.

“Mesai Günü” alanından mesainin yapıldığı gün seçilir.

Ardından “1. Fazla Mesai (Saat)”, “2. Fazla Mesai (Saat)” ve “3. Fazla Mesai (Saat)” alanları yapılan mesai gününe göre doldurulur.

Birden fazla personele fazla mesai tanımlaması yapılacaksa “Seçili Personellere Fazla Mesai Ver” butonuna tıklanır.

Açılan bölümden fazla mesai yapan personeller seçilerek “Mesai Tipi” ve Mesai Saat” alanları doldurulur.

Ardından “Seçili Personellere Fazla Mesai Ver” butonuna tıklanır.

Ekranın sağ üst köşesinde yer alan “Mesai Kontrol” butonu ile ilgili ayın içerisinde seçilen personelin yaptığı mesailer kontrol edilebilir.

Bordro hazırlama esnasında fazla mesai kaydı

Bordro hazırlama ekranındayken “Puantaj Bilgileri” tablosunda yer alan “1.F.Mes”, “2.F.Mes(Bayram Mes.) ve “3.F.Mes” alanları yapılan mesai gününe göre doldurulur.

Not: Eğer bordro hazırlama ekranında fazla mesai girişi yapıldıysa her bordro hazırlandığında mutlaka tekrar doldurulmalıdır.

Fazla mesai hesaplaması nasıl yapılır?

Personelin tahakkuk şekli ‘NET’ olsa dahi fazla mesai hesaplaması brüt tutar üzerinden yapılmaktadır. Net ücret hesaplamasını görmek için, ücret pusulasının yazdırılması yeterlidir.

Fazla mesai hesaplanırken;

Brüt Ücret / 225 = Çalışanın saatlik aldığı ücret

Saatlik Ücret X Çalışılan Fazla Mesai Saati X Oran formülleri kullanılır.

Örneğin; Brüt 40.000 TL alan bir personel hafta içi 4 saat mesaiye kaldığında fazla mesai tutarı ne kadar olacaktır?

40.000 / 225 = 177,78 TL

177,78 x 4 x 1,5 = 1.062 TL

Firmada maaşlar ayın 15’i ile diğer ayın 14’ü arasında verilmektedir. Bu durumda zirve masaüstü programında bordroyu nasıl hazırlamalıyım?

Ayın 15’i ile diğer ayın 14’ü arasında verilen maaşlarda 2 farklı bordro hazırlanmalıdır. Bordrolar hazırlandıktan sonra sistem tek bir bordro maaş bilgisi otomatik gösterecektir.

Bu süreci birlikte Ocak ayına ait örnek bir bordro hazırlayarak kontrol edilir.

Ocak ayına ait bordronun hazırlanması için; ilk olarak Ocak ayının 2 puantajından 15-31 arası günler için hazırlayacağız. Sonra Şubat Ayının 3 puantajından 1-14 arası günler için hazırlayarak Ocak ayına ait 1. puantaja bordro otomatik gelecektir.

İlk ocak ayının 2. puantajını hazırlamakta başlayalım.

Puantaj numarası 2 olarak seçilir.

Ardından bordro hazırla butonuna tıklanır.

Bilgiler kontrol edildikten sonra “Hazırla” butonuna tıklanır.

Böylelikle 15 ile 31 arası günler için bordro hazırlanmış olacaktır.

.

Sıra geldi Şubat ayının 3. puantajını hazırlamaya.

Bu işlem için “Çalışma Ayı” “Şubat” seçilir ve “Puantaj No” alanına 3 yazılır.

Ardından bordro hazırla butonuna tıklanır.

Bilgiler kontrol edildikten sonra “Hazırla” butonuna tıklanır.

Böylelikle 1 ile 14 arası günler için bordro hazırlanmış olacaktır.

.

Ocak ayına ait puantajı kontrol edebilmek için “Çalışma Ayı” “Ocak” seçilir ve “Puantaj No” alanına 1 yazılır.

Hazırlanan 2 puantajın toplamı ocak ayının 1 puantajına yansıyacaktır.

Yılın 31 gün olan aylarda ve 28 gün olan ayda eksik gün hesaplanması nasıl yapılır?

SGK Mevzuatına Göre Prim Ödeme Ve Eksik Gün Sayıları Şu Şekilde Hesaplanmaktadır:

1) Ay/dönem içindeki çalışmaları tam olan sigortalıların prim ödeme gün sayıları, ay/dönemin kaç gün olduğuna bakılmaksızın (ay/dönemin 28, 29, 30 veya 31 gün çektiği üzerinde durulmaksızın) 30 gün olarak hesap edilir.

2) Ay/dönemin ilk gününde işe giren ve o ayda tam çalışan sigortalılar hariç, ay/dönem içinde işe giren sigortalıların prim ödeme gün sayıları, işe giriş tarihleri ve ay/dönemin kaç gün olduğuna bakılarak parmak hesabı yapılmak suretiyle hesap edilir.

3) Ay/dönemin son gününde çalıştıktan sonra işten ayrılan sigortalılar hariç olmak üzere, ay içinde işten ayrılan sigortalıların prim ödeme gün sayıları, işten çıkış tarihleri ve ay/dönemin kaç gün olduğuna bakılarak parmak hesabı yapılmak suretiyle hesap edilir.

4) İşe başladığı ay/dönem içinde işten ayrılan sigortalıların ilgili ay/dönemdeki prim ödeme gün sayıları (ay/dönemin ilk günü işe başlayıp son günü işten ayrılanlar hariç), sigortalının işe giriş tarihi ve işten çıkış tarihleri dahil kaç gün olduğuna bakılarak, parmak hesabı yapılmak suretiyle hesap edilir.

5) Ay/dönem içinde işe girişi veya işten çıkışı bulunmayan, çeşitli nedenlerle (istirahat, ücretsiz izin, kısa çalışma gibi) ay/dönemin bazı günlerinde çalışmayan ve çalışmadığı günler için de ücret almayan sigortalıların ilgili ay/dönemdeki prim ödeme gün sayıları, ilgili ay/dönemdeki gün sayısından, ücret almaya hak kazanılmamış gün sayısı çıkartılmak suretiyle hesap edilir.

6) Ay/dönem içinde işe başlayan veya işten ayrılan sigortalıların, aynı zamanda çeşitli nedenlerle (istirahat, ücretsiz izin, disiplin cezası gibi) ay/dönem içinde hak kazanılmış hafta tatili dışında, çalışmadığı ve çalışmadığı günler içerisinde ücret almadığı günlerin bulunması durumunda ilgili ay/dönemdeki gün sayısından, işe başladığı tarihten önceki gün sayısı, işten ayrıldığı tarihten sonraki gün sayısı ve ücret alınmayan gün sayısı çıkartılmak suretiyle hesap edilir.

7) Sigortalıların işe başladığı ay/dönemdeki prim ödeme gün sayılarının ve prime esas kazanç tutarlarının hesaplanması sırasında, 394 ve 4857 sayılı Kanunlarda öngörülen hafta tatili ücretine hak kazanıp kazanmadığı hususu da göz önüne alınarak ve hak kazanılan hafta tatili prim ödeme gün sayısına dahil edilerek prim ödeme gün sayısı hesap edilir.

Bu Hususları Ay Bazında Örneklerle Açıklamaya Çalışalım:

Örnek 1: Ocak ayı içinde 13 gün raporlu olan sigortalının prim gün sayısı; 31-13= 18 gündür

Örnek 2: 28 gün çeken Şubat ayı içinde 7 gün raporlu olan sigortalının prim gün sayısı; (28-7) =21 gündür

Örnek 3: 28 gün çeken Şubat ayının tamamını çalışarak geçiren sigortalının prim gün sayısı; 30 gündür

Örnek 4: 19.02.2023 tarihine kadar çalışan ve işten ayrılan sigortalının prim gün sayısı; 19 gün, eksik gün sayısı (28-19) 9 gündür

Örnek 5: 18.03.2023 tarihinde işe başlayan ve 29.03.2023 tarihinde işten ayrılan sigortalının prim gün sayısı; 12 gün, olacak.

Örnek 6: 15.01.2023 tarihinde işe başlayan bir sigortalı, işe başladığı tarihten itibaren 3 gün istirahatli olmuştur. Ocak ayındaki prim gün sayısı (31-14-3) 14 gündür.

Örnek 7: Şubat ayında hiç çalışmayan bir sigortalının eksik gün sayısı; 28 gündür.

Örnek 8: Mart ayı içinde 6 gün raporlu olan sigortalının prim gün sayısı; (31-6) 25 gündür

Örnek 9: Nisan ayı içinde 1 gün raporlu olan sigortalının prim gün sayısı; (30-1) 29 gündür

Örnek 10: Mayıs ayı içinde 1 gün raporlu olan sigortalının prim gün sayısı; (31-1) 30 gündür (EKSİK GÜN BİLDİRİLMEZ)

İş-kur işgücü çizelgesi hazırlanmasında dikkat edilmesi gerekenler nelerdir ve nasıl hazırlanır?

Aylık işgücü çizelgesi, işverenlerin İŞKUR’a çalışanlarıyla ilgili bilgi vermek için düzenledikleri bir dokümandır. Bu çizelge, işyerindeki istihdam durumunun raporlanmasını, devlet teşviklerinden faydalanmayı ve yasal yükümlülüklerin yerine getirilmesini sağlar.

İlgili ayın Türkiye İş Kurumu Aylık İşgücü Çizelgesini XML olarak hazırlayabilmek için kullanılır.XML dosyasının hazırlanabilmesi için mutlaka ilgili ayın bordroları eksiksiz hazırlanmış olmalıdır.

Türkiye İş Kurumu Aylık İşgücü Çizelgesini XML hazırlayabilmek için “Bildirgeler/Raporlar” butonuna tıklanır.

Ardında “27A- Aylık İşgücü Çizelgesi – İşkur” seçeneği işaretlenerek “Hazırla/Yazdır” butonuna tıklanır.

Açılan çizelge kaydet butonuna tıklayarak bilgisayara kaydedilebilir.

Bilgisayara kaydedilen “Aylık İşgücü Çizelgesi – İşkur” XML dosyası istenirsen “e-SGK Uygulamaları”, “İŞKUR Sitesine Gir” butonuyla ya da internet tarayıcısından İŞKUR sitesine bağlanarak yüklenebilir.

BES online modülü nasıl kullanılır?

BES Online, sigorta firması Anadolu Hayat Sigorta olan kullanıcılarımız için tasarlanmış bir modüldür. Anadolu Hayat Online BES sistemi ile entegre çalışır. Kullanımı için başvuru işlemlerinizin BES-Online üzerinden yapılmış olması gerekir. Başvuru Listesini ve Tahsilat Listesini, Anadolu Hayat sistemine Online gönderilmesini sağlayabilirsiniz.

Modülü kullanabilmek için “İcra – Nafaka – BES” ardından “BES – Online” butonuna tıklanır.

Başvuru işlemleri “Şube OKS Tanımları” ardından “Şube OKS Bilgilerini Düzenle” butonuna tıklanır.

“Şube OKS Bilgileri Düzenle” ekranında “OKS Online Üyelik Bilgileri” alanında gerekli olan “Adı”, “Soyadı”, “Telefon”,”eMail”,“Portal Kullanıcı Adı” ve “Portal Şifre” bilgilerinin kurallara uygun şekilde girilmiş olması gerekmektedir, bilgiler girildikten sonra “Online Üye Ol” butonu ile portal üyeliği gerçekleşmiş olur ve işlem sonucu “Online Üyelik İşlem Sonucu” alanında görüntülenecektir.

Online üyelik oluşturulduktan sonra “Başvuru İşlemleri” butonuna tıklanır.

“Yenile” butonu aracılığıyla başvuru listesi yeniler. Personel bilgileri alanında yer alan personeller için “Toplu BES Başvuru” butonuyla toplu başvuru yapılabilir.

İsteğe bağlı personel bilgilerinin yer aldığı satırlardaki “İşlemler”, “BES Başvurusu Gönder” butonu aracılığıyla personel bazlı başvuru yapılabilir.

Başvuru süreçleri tamamlandıktan sonra tahsilatları göndermek için “Tahsilat İşlemleri” menüsüne geçiş yapılır.

Tahsilatı gönderilecek ay “Dönem” alanından seçilir. Bu tabloya sadece bordrosu hazırlanan ve BES kesintisi olan personellere ait bilgiler gelecektir.

“Toplu Tahsilat Gönder” ya da “İşlemler” alanındaki “Tahsilat Gönder” butonuna tıklayarak işlem tamamlanır.

Maaş Excel butonu nasıl kullanılır?

Maaş Excel ile bordrosu hazırlanmış personellerinizin maaş ödemelerinin yapılması için bankaya iletilmesinde kolaylık sağlamak adına oluşturulmuş bir özelliktir. Maş Excel ile 8 bankanın maaş ödeme formlarına uygun olarak hazırlanmıştır. Bu bankalar; İş Bankası, Garanti Bankası, Vakıfbank, Akbank, Halk Bankası, Ziraat Bankası, Denizbank ve Yapı Kredi Bankasıdır.

Maaş Excel özelliğinin kullanılabilmesi için öncelikle bankaya verilecek ilgili ayın bordroları hazırlanmalıdır.

Ardından “Maaş Excel” butonuna tıklanır.

“Banka Seçimi” alanından ilgili banka seçilir.

Banka seçimi yapıldıktan sonra istenilen bilgiler doldurulur. Ardından “Excel Dosyası Hazırla” butonuna tıklayarak maaş Excel dosyası hazırlanır.

Bankaya göre istenilen bilgilerde farklılık olabilir.

Engelli personelde vergi muafiyeti zirve masaüstü programına nasıl yansıtılır, muafiyet bordroda hangi alanları etkilemektedir ve hesaplama nasıl yapılır?

Engelli personel için vergi muafiyeti uygulaması, çalışanın gelir vergisinden belirli bir tutarın istisna edilmesi anlamına gelir. Bu muafiyet, 193 sayılı Gelir Vergisi Kanunu’nun 31. maddesi kapsamında düzenlenir.

Engelli Vergi Muafiyeti Tutarları (2026 Yılı)

Engellilik Derecesi	2026 Aylık İstisna Tutarı
1. Derece (80% ve üzeri)	12.000-TL
2. Derece (60%-79%)	7.000-TL
3. Derece (40%-59%)	3.000-TL

Zirve Masaüstü Programında Vergi Muafiyetinin Tanımlanması

Engelli personelin muafiyeti için Zirve programında yapılacak işlemler:

Adım 1: Çalışan Bilgilerini Güncelleme

Personel Kartına Giriş:

Zirve programında bordro modülüne giriş yapılır ve ilgili çalışanın personel kartı seçilir.

Çalışanın Engelli Vergi İndirimi hakkına sahip olduğunu belirtmek için “Personel Durumu”, “2-Engelli” olarak seçilir.

Engellilik Derecesini Tanımlama:

“Engelli ( Vergi Muaf. Per. Kodu) alanında ilgili kod seçilir. Bu alanda yer alan kodları şu şekildedir;

1. Evli veya Bekar Normal Personel Kodu
2. 1.Derece Engelli Personel Kodu
3. 2. Derece Engelli Personel Kodu
4. 3. Derece Engelli Personel Kodu

Adım 2: Muafiyet Tutarını Hesaplama

• Program, seçilen engellilik derecesine göre ilgili gelir vergisi istisnasını (yukarıdaki tabloda belirtilen tutarları) otomatik olarak gelir vergisi matrahından düşecektir.

Adım 3: Vergi Matrahını Doğrulama

• Çalışanın brüt ücretinden SGK ve işsizlik sigortası primi gibi kesintiler düşüldükten sonra, kalan tutardan engellilik indirimi düşülerek vergi matrahı hesaplanır.

Formül:
Vergi Matrahı = Brüt Ücret – SGK Primi – İşsizlik Primi – Engelli Vergi İndirimi

Engelli Vergi Muafiyetinin Bordroya Etkileri

Engelli muafiyeti bordroda şu alanları etkiler:

1. Gelir Vergisi Matrahı:
   • Vergi matrahı, engellilik indirimi tutarı kadar azalır.
   • Örneğin: 50.000 TL brüt ücret alan bir çalışan,7.000 TL SGK kesintisinden ve işsizlik sigorta kesintisi 500 TL düşüldükten sonra 42.500 TL olan Gelir vergisi matrahı 12.000 TL’lik engelli indirimiyle 30.500 TL olarak beyan eder.
2. Gelir Vergisi Tutarı:
   • Düşük vergi matrahı nedeniyle çalışanın gelir vergisi tutarı azalır. Bu, çalışanın net maaşını artırır.
3. Damga Vergisi:
   • Engelli indirimi, damga vergisi matrahını etkilemez. Damga vergisi, brüt ücret üzerinden hesaplanır.

Örnek Hesaplama:

• Brüt Ücret: 50.000 TL
• SGK Primi (%14):
  50.000 x 0.14 = 7.000 TL
• İşsizlik Sigortası Primi (%1):
  50.000 x 0.01 = 500 TL
• Engelli Vergi İndirimi (2. Derece):
  7.000 TL

Gelir Vergisi Matrahı Hesabı:

Brüt Ücret – SGK Primi – İşsizlik Primi – Engelli Vergi İndirimi
50.000 – 7.000 – 500 – 7.000 = 35.500 TL

Gelir Vergisi Hesabı (%15 – İlk Dilim):

Vergi Matrahı x %15
35.500 x 0.15 = 5.325 TL

Ödenecek Gelir Vergisi = Gelir Vergisi – Asgari Ücret Gelir Vergisi İstisnası

5.325 – 4.211,33 = 1.113,67 TL

Damga Vergisi Hesabı (%0.00759):

(Brüt Ücret- Brüt Asgari Ücret) x Damga Vergisi Oranı
(50.000-33.030) x 0.00759 = 128,80 TL

Sonuç:

Kesinti Kalemi	Tutar (TL)
Brüt Ücret	50.000,00
SGK Primi (%14)	-7.000,00
İşsizlik Primi (%1)	-500,00
Engelli Vergi İndirimi	-7.000,00
Ödenecek Gelir Vergisi	-1.113,67
Damga Vergisi (%0.00759)	-128,80
Net Maaş	41.257,53

Engelli Vergi İndiriminin Etkisi:

Eğer engelli indirimi olmasaydı:
Gelir Vergisi Matrahı: 50.000 – 7.000 – 500 = 42.500 TL
Gelir Vergisi: 42.500 x 0.15 = 6.375 TL

Ödenecek Gelir Vergisi: 6.375 – 4.211,33 = 2.163,67 TL

Engelli indirimi sayesinde çalışan:
2.163,67 – 1.113,67= 1.050 TL daha az vergi öder ve net maaşı bu tutar kadar artar.

Bu hesaplamada, 2. derece engelli çalışan için gelir vergisi muafiyeti sayesinde net maaş 1.050TL artmaktadır.

6111 kanun maddesinden yararlanan bir personelin MUH-SGK beyannamesinde 6111 ve 5510 kanun maddesinde olmak üzere 2 satırda geldiğini görüyorum bunun sebebi nedir?

Zirve masaüstü programında muhtasar ve prim hizmetleri beyannamesi hazırlarken personelin 6111 kanundan faydalanırken 5510 kanun üzerinden hesaplama yapılarak 2 farklı satırda gelmesinin tek bir sebebi vardır; bu da “6111 için ay” alanındaki belirtilen ayın süresinin dolmasıdır.

Bu tür durumlarda “6111 için ay” alanı düzeltilmelidir.

Toplu işe giriş işlemlerinde hangi alanlar kontrol edilme ve işe girişler nasıl bildirilmelidir?

İşe giriş işlemlerini için personelin; “Adı”, “Soyadı”, “T.C. Kimlik Numarası”, “Sigortalı Meslek Kodu”, “İşe Giriş Tarihi”, “Belge Türü(Personel Grubu)” , “Engellilik Kodu” alanları zorunlu olarak bildirilmelidir.

Bu alanlar zirve masaüstü programlarında bordro personel modülünde yeni personel kaydı olarak doldurulur. Doldurulması zorunlu alanlar kontrol edildikten sonra “Toplu Giriş (XML)” butonuna tıklanır.

Toplu giriş butonuna tıklanmasıyla ekrana yeni bir sayfa gelecektir. Bu sayfa aracılığıyla SGK sistemine bağlanıp işe giriş işlemleri tamamlanabilir.

Toplu İşten Çıkış işlemleri nasıl yapılır?

Personellerin nakil işlemlerini yapabilmek için Bordro/Personel modülüne giriş yaparak, Firma Şube Listesi alanından proje seçilmeli ve Toplu İşten Çıkış butonuna tıklanmalıdır.

Açılan alanda Personellerin İşten Çıkış Tarihi ve Personellerin İşten Çıkış Sebebi seçilerek Seçilen Personelleri İşten Çıkart F2 butonuna tıklanmalıdır.

Toplu işten çıkış işlemlerini SGK ‘ya bildirmek için Toplu Çıkış butonuna tıklanmalıdır.

Açılan ekranda Tümünü Ekle ardından Toplu İşten Çıkış XML Dosyası Oluştur butonuna tıklayarak çıkış işlemlerini tamamlanmalıdır. 

Personellerin toplu ücret değişikliği nasıl yapılır?

Toplu olarak ücret değişikliği yapmak için Toplu Ücret Değiştir butonuna tıklanır.

Bu işlemlerde Asgari Ücretli Personeller için ücret değişikliği yapılmamaktadır. Asgari ücretli personeller için Ayarlar (F7) alanından kanuni değerlerin güncellenmesi yeterlidir.

.

Açılan sayfanın sol alt tarafında yer alan 3 yöntem ile ücret artış değişikliği yapılabilmektedir. Bunlar sırasıyla;

• Oran (%)
• Tutar
• Eski Ücret > Yeni Ücret

.

Oran (%) ile Ücret Artışı

Oran (%) alanı aktif edilerek ücret artışı yapılmak istenen oran yazılır.

.

Ardından belirtilen oranda artış yapılmak istenen personeller listeden işaretlenir. Tümünü Seç butonu ile tüm personeller tek tuş ile seçilebilmektedir.

Not: Asgari Ücretli Personellerin yeni ücretinin de asgari ücret olması durumunda tümünü seç özelliğinden sonra işaretlemeleri kaldırılmalıdır.

.

Son olarak “Hesapla (F4)” butonu ile “Artış Tutarları” ve “Yeni Ücret” hesaplanır.

.

Yapılan ücret artışlarının personel kartlarına işlenmesi için ekranın sol alt köşesinde bulunan “Ücret Artışı Uygula (F2)” butonuna tıklanmalıdır.

.

Tutar ile Ücret Artışı

Tutar alanı aktif edilerek ücret artışı yapılmak istenen tutar yazılır.

.

Ardından belirtilen tutarda artış yapılmak istenen personeller listeden işaretlenir. Tümünü Seç butonu ile tüm personeller tek tuş ile seçilebilmektedir.

Not: Asgari Ücretli Personellerin yeni ücretinin de asgari ücret olması durumunda tümünü seç özelliğinden sonra işaretlemeleri kaldırılmalıdır.

.

Son olarak “Hesapla (F4)” butonu ile “Artış Tutarları” ve “Yeni Ücret” hesaplanır.

.

Yapılan ücret artışlarının personel kartlarına işlenmesi için ekranın sol alt köşesinde bulunan “Ücret Artışı Uygula (F2)” butonuna tıklanmalıdır.

.

Eski Ücret > Yeni Ücret ile Ücret Değişikliği

Belirli tutarlarda ücreti olan tüm personellerin toplu olarak aynı tutara yükseltilmesi için kullanılmaktadır.

Saatlik ve günlük çalıştırdığım personellerim var bordrolarını nasıl hazırlamalıyım?

Saatlik çalışan personel

Saatlik çalışan personeller için “Personelin Ücreti” alanından “Diğer” , “Ücret Şekli” alanından “Saatlik” seçimi yapıldıktan sonra saatlik “Ücret” bilgisi ve “Tahakkuk Şekli” seçilmelidir.

Ardından “Bordro Hazırla F9” butonuna tıklanır.

Bordro hazırlama ekranında “Çalışma Günü/Saati” alanına ay içerisinde çalıştığı saat yazılır.

Böylelikle saatlik çalışmaya göre bordro hazırlanmış olacaktır.

Günlük çalışan personel

Günlük çalışan personeller için “Personelin Ücreti” alanından “Diğer” , “Ücret Şekli” alanından “Günlük” seçimi yapıldıktan sonra saatlik “Ücret” bilgisi ve “Tahakkuk Şekli” seçilmelidir.

Ardından “Bordro Hazırla F9” butonuna tıklanır.

Bordro hazırlama ekranında yer alan ücret gününe göre hesaplama yapılabilir.

Eğer ücret gününde değişiklik yapılmak istenirse “Puantaj Bilgileri” alanından “Kullanıcı tarafından girilsin” seçeneği işaretlenerek “Çalışma Günü” ve diğer günler değiştirilebilir.

Böylelikle günlük çalışmaya göre bordro hazırlanmış olacaktır.

Ay içerisinde sabit olarak çalışılan bir gün sayısı varsa “Sicil Bilgileri” sekmesinde yer alan “Çal. 30 Günden Az” seçeneği “E” olarak seçildikten sonra “Gün” alanından gün sayısı belirtilebilir.

İşe giriş devir vergi matrahı ve asgari ücret devir vergi matrahının kullanım amacı eksik bırakıldığında etkilediği alanlar

İşe Giriş Devir Vergi Matrahı ve Asgari Ücret Devir Vergi Matrahı, çalışanların vergi ve prim hesaplamalarını etkileyen kritik bilgilerden biridir. Bu alanların doğru şekilde doldurulmaması, hem çalışan hem de işveren için finansal hatalara ve yasal uyumsuzluklara yol açabilir. İşte bu matrahların kullanım amacı ve eksik bırakıldığında etkilediği alanlar:

Devir Vergi Matrahı

Kullanım Amacı:

• Vergi Dilimi Takibi: Devir vergi matrahı, çalışanın yıl içinde daha önce başka bir işyerinden elde ettiği gelirler üzerinden hesaplanan vergi matrahının bir devamıdır. Yeni işyerinde doğru vergi dilimi hesaplaması yapılabilmesi için önceki vergi matrahı bilgisine ihtiyaç vardır.
• Vergi Adaletinin Sağlanması: Çalışan, yıl içinde birden fazla işyerinde çalışmışsa, toplam gelirine göre uygun vergi dilimine yerleştirilmesi gerekir.
• Doğru Gelir Vergisi Hesaplaması: Çalışanın yıllık toplam gelirine bağlı olarak uygulanacak gelir vergisi oranını etkiler.

Eksik Bırakıldığında Etkilediği Alanlar:

1. Yanlış Vergi Dilimine Giriş:
   • Önceki işyerinden gelen gelir bilgisi dikkate alınmazsa, çalışanın toplam geliri yanlış hesaplanır ve yanlış vergi dilimine girer.
   • Örneğin, yıl içinde 200.000 TL gelir elde eden bir çalışan, matrah eksik girildiği için %15’lik dilimde kalabilir ve eksik vergi öder.
2. Hatalı Gelir Vergisi Hesaplaması:
   • Eksik veya sıfır girilen devir matrahı nedeniyle çalışanın ödemesi gereken gelir vergisi doğru hesaplanmaz. Bu, hem çalışan hem de işveren için vergi riskleri oluşturabilir.
3. Vergi Borcu Çıkabilir:
   • Yıl sonunda yapılacak denetimde, eksik ödenen vergiler nedeniyle çalışana ya da işverene ceza veya ek vergi yükümlülüğü çıkarılabilir.
4. Vergi İstisnaları Yanlış Uygulanır:
   • Matrahın eksik olması, engelli indirimi gibi vergisel avantajların doğru uygulanmamasına neden olabilir.

Asgari Ücret Devir Vergi Matrahı

Kullanım Amacı:

• Asgari Ücret Vergi İstisnası: Asgari ücretle çalışan kişilere uygulanan gelir vergisi istisnası hesaplanırken, önceki işyerinde kullanılan istisnanın doğru şekilde devredilmesi gerekir.
• Vergi Muafiyetlerinin Devamlılığı: Çalışanın bir önceki işyerindeki vergi matrahı ve istisnası devredilmezse, yeni işyerinde muafiyetin doğru hesaplanması mümkün olmayabilir.

Eksik Bırakıldığında Etkilediği Alanlar:

1. Gelir Vergisi İstisnası Hataları:
   • Çalışanın toplam asgari ücret vergi matrahı eksik bildirildiğinde, yeni işyerinde asgari ücret istisnası hatalı hesaplanabilir. Bu durum, çalışanın gelir vergisi yükünü artırabilir.
2. SGK Primlerinde Sorun:
   • Asgari ücret üzerinden SGK primlerinin doğru hesaplanabilmesi için matrahın eksiksiz olması gerekir. Eksik bilgi, yanlış SGK prim tahakkukuna neden olabilir.
3. Net Maaş Hesaplamalarında Hata:
   • Vergi istisnası yanlış hesaplandığında çalışanın net maaşı ya eksik ödenir ya da fazla ödenir. Bu durum, bordro hatalarına yol açar.
4. İdari Para Cezası Riski:
   • Asgari ücret istisnasının eksik uygulanması nedeniyle işverenin mali denetimlerde idari para cezalarıyla karşılaşması olasıdır.

İki Matrahın Eksik Bırakılması Durumunda Ortaya Çıkabilecek Genel Sorunlar:

Alan	Etkisi
Gelir Vergisi	Çalışanın toplam geliri yanlış hesaplanır, yanlış vergi dilimine girer ve fazla/eksik vergi ödenir.
Net Maaş Hesaplaması	Yanlış gelir vergisi nedeniyle çalışanın net maaşı eksik ya da fazla hesaplanabilir.
SGK Primleri	Eksik matrah bilgisi, çalışanın SGK primlerinin yanlış hesaplanmasına neden olabilir.
Vergi İstisnaları ve Teşvikler	Çalışanın engelli indirimi, asgari ücret istisnası gibi vergi avantajlarından yararlanması eksik veya hatalı olabilir.
Yasal Uyumsuzluk	Vergi veya SGK primlerindeki hatalar, işverenin mali yükümlülüklerini yerine getirmemesine ve cezalarla karşılaşmasına neden olabilir.
Çalışan Memnuniyeti	Yanlış hesaplamalar nedeniyle çalışanların maaşlarında azalma olması, işveren ile çalışan arasındaki güven ilişkisini zedeleyebilir.

Dikkat Edilmesi Gereken Hususlar:

• Eksiksiz Veri Girişi: Çalışanın önceki işyerindeki matrah bilgileri eksiksiz şekilde temin edilmeli ve bordroya işlenmelidir.
• Matrahların Güncelliği: Devir vergi matrahı ve asgari ücret matrahı doğru şekilde devredilmelidir.
• Doğru Bordro Kontrolü: Bu alanların doğru işlenip işlenmediği kontrol edilmelidir.

Zirve masaüstü programında yapılması gerekenler

Personel kartı oluşturulurken “İşe Giriş Devir Matrahı” ve “İşe Giriş Asgari Ücret Devir Matrahı” alanları doldurulmalıdır.

Eğer işe giriş tarihi bordronun hazırlandığı aydan farklı ise bir defaya mahsus bordro hazırlama ekranında yer alan “Devir Vergi Matrahı” ve “Asgari Ücret Devir Vergi Matrahı” alanları doldurulması yeterlidir.

Personel kopyalama işlemleri nasıl yapılır, hangi alanlara dikkat etmem gerekir?

Personel Kopyalama işlemini toplu olarak yapmak için öncelikle Şube seçimi yapılmalıdır, ardından Personel Kopyala butonuna tıklanmalıdır.

Seçilen firma ve seçilen şubenin seçilen personelleri seçeneğini işaretlenmelidir. Personellerin Yeni İşe Gireceği Firmanın Seçimi ve Personellerin Yeni İşe Gireceği Firmanın Şubesinin Seçimi alanlarından personellerin kopyalanacağı firma veya şube seçilmelidir. Ardından Personel İşe Giriş Tarihi alanından personellerin projeye başlayacakları tarihi seçilmeli ve Kopyala F2 butonuyla işlem tamamlanmalıdır.

Personellerimin icmallerini muhasebeleştirmek için hangi alanları doldurmalıyım?

Muhasebe hesap kodlarının tanımlanması için birden fazla alan bulunmaktadır.

Muhasebe fişi oluşturulurken hesap kodları takip sırası; önce personel kartından yoksa firmaya özel hesap kodu tablosundan ve yine yoksa personel grubu tablosundaki hesap kodlarından alınır.

Personel kartına özel muhasebe hesap kodlarının tanımlanması

Personel bazlı muhasebe hesap kodlarının tanımlanması için personel kartı içerisinde yer alan “Muhasebe (Hesap Kodu) Bilgileri” sekmesindeki alanlar doldurulmalıdır.

İstenirse “Başka Personelden Hesap Kodu Kopyala” butonuna tıklayarak hesap kodları kopyalanabilir.

Firmaya özel muhasebe hesap kodlarının tanımlanması

Firmaya özel muhasebe hesap kodlarının tanımlanabilmesi için “Ayarlar” butonuna tıklanır.

Ardından “Firmaya Özel Muhasebe Hesap Kodları F5” butonuna tıklanır.

Açılan ekranda “Personel Grup Adı”, “Hesap Kodu Brüt Ücretler”, “Hesap Kodu Sigorta Kesintisi İşveren Payı” ve ekranın sağına doğru ilerlenerek diğer muhasebe hesap kodları yazılır.

Şube Kodu ve Masraf Merkezi isteğe bağlı boş bırakılabilir.

Personel grubuna göre muhasebe hesap kodlarının tanımlanması

Personel grubuna göre muhasebe hesap kodlarının tanımlanabilmesi için “Ayarlar” butonuna tıklanır.

Ardından “Personel Grupları” tablosunda yer alan personel gruplarına göre “Hesap Kodu Brüt Ücretler”, “Hesap Kodu Sigorta Kesintisi İşveren Payı” ve ekranın sağına doğru ilerlenerek diğer muhasebe hesap kodları yazılır.

Ek ödeme/kesinti için muhasebe hesap kodlarının tanımlanması

Ek ödeme / kesintiler bilgilerine muhasebe hesap kodu tanımak için “Ayarlar” butonuna tıklanır.

Ek ödeme için “Ek Ödeme Bilgileri” tablosundan sağa doğru ilerlenerek “Muhasebe Hesap Kodu F1” alanı doldurulur.

Ek kesinti için “Ek Kesinti Bilgileri” tablosunda yer alan “Muhasebe Hesap Kodu F1” alanı doldurulur.

Bu alanda tanımlanan muhasebe hesap kodları tüm firmalar için geçerlidir.

Firmaya özel ödeme/kesinti için muhasebe hesap kodlarının tanımlanması

Firmaya özel ek ödeme / kesintiler bilgilerine muhasebe hesap kodu tanımak için “Ayarlar” butonuna tıklanır.

Ardından “Firmaya Özel Ödeme/Kesinti Muhasebe Hesap Kodları F5” butonuna tıklanır.

Açılan ekranda “Personel Grup Adı”, “Ödeme – Kesinti Adı” ve “Hesap Kodu” alanları doldurulmalıdır.

Şube Kodu ve Masraf Merkezi isteğe bağlı boş bırakılabilir.

Keyifli kullanımlar dileriz.