Zirve Nova 2.0’da 2024 Yılı Enflasyon Muhasebesi İçin Destek Ekibimize Sıkça Sorulan Sorular

Zirve Nova 2.0’da enflasyon muhasebesinin nasıl yapıldığına buradan ulaşabilirsiniz.

Bu yazımızda destek ekibimize 2024 yıllık enflasyon muhasebesi ile ilgili sıkça gelen soruları cevaplayacağız.

.

Enflasyon düzeltmesi yaparken hangi sıralamayı takip etmeliyim?

Zirve Nova 2.0’da enflasyon düzeltmesi yaparken takip edilmesi gereken adımlar;

1. Demirbaşlar Modülü – Enflasyon Uyarlama (Demirbaşlar, demirbaşlar modülü aracılığıyla takip ediliyorsa.)
2. Genel Muhasebe – Enflasyon Muhasebesi
3.Dönem Sonu İşlemleri Yansıtma / Kapanış Fişi

.

“Genel Muhasebe”, “Enflasyon Muhasebesi” modülünde demirbaşlarla ilgili bir işlem gerçekleştirecek miyim ?

Demirbaşlarını, demirbaşlar modülü aracılığıyla takip ediyor ve enflasyon uyarlamasını demirbaşlar modülden gerçekleştirdiyseniz herhangi bir işlem yapmanıza gerek yok. Demirbaş modülünden takip edilmeyen demirbaşlar “muhasebe enflasyon “Enflasyon Muhasebesi” modülünden değerleme yapılabilir. Bu işlem için “Demirbaş Hesapları İçin” alanından “Taşıma Katsayısını Kullan” seçeneği seçilmelidir.

Yapılan enflasyon düzeltmesine ait demirbaşın düzeltilmiş değerleri otomatik olarak demirbaş modülüne aktarılmaz.

.

Demirbaş modülü raporlarında düzeltme oranı hangi aralığa göre hesaplanan orandır?

Son düzeltme yapılan enflasyon düzeltmesi dönemi ile mevcut dönem arası taşıma katsayısını almaktadır. Yeni demirbaş girişlerinde alış tarihi baz alınarak düzeltme katsayısı gelmektedir.

2023 yılında işletme firması olan mükellefim, 2024 yılında bilançoya geçti. Sene sonu enflasyon düzeltmesi yaparken nelere dikkat etmeliyim. Düzeltmeye esas yıl ve ay olarak hangi dönemi baz almalıyım?

2024 takvim yılı ve sonrasında ilk defa bilanço esasına geçen mükellefler ilk düzeltme işlemlerini bilanço esasına geçtikleri tarih itibarıyla geçici 33 üncü madde ve tebliğin üçüncü bölümüne göre; daha sonraki düzeltme işlemlerini de mükerrer 298 inci maddenin (A) fıkrası ve tebliğin dördüncü bölümüne göre yapacaklardır.

.

Sene ortasında kurulan firmalarda “Genel Muhasebe”, “Enflasyon Muhasebe” tablosunda taşıma yapılacak dönem olarak hangi dönem seçilmelidir?

Sene ortasında kurulan firmalar için “Taşıma Yapılacak Dönem” olarak firmanın kurulduğu ay seçilmelidir.

.

Bilançoda cari dönem tutmuyor, enflasyonlu bilanço tutuyor beyanname gönderiminde sorun olur mu?

Gelir İdaresi Başkanlığı yıllık beyannameleri güncellemiş olup düzeltme öncesi sonrası bölümü kaldırılmıştır. Beyannameye sadece düzeltme sonrası bilanço eklenecektir.

.

Cirosu 50 milyon altı firmayım ve haziran değerlemesi için ters kayıt yapmadım hangi dönemden itibaren değerleme yapmalıyım?

50 Milyon altı firmalarda, haziran değerlemesinde ters yapılmadığı için değerleme başlangıç tarihi 2024/Haziran, 2024/Aralık olarak baz alınmalıdır.

.

Cirosu 50 milyon altı firmayım ve haziran değerlemesi için ters kayıt yaptım hangi dönemden itibaren değerleme yapmalıyım? Ve nasıl yapmalıyım?

50 Milyon altı firmalarda, haziran değerlemesinde ters kayıt ile işlemleri enflasyon düzeltilmesinde arındırıldığı için değerleme başlangıç tarihi 2023/Aralık, 2024/Aralık olarak baz alınmalıdır.

Cirosu 50 milyon üstü firmayım ve hangi dönemden itibaren değerleme yapacağım?

Cirosu 50 Milyon TL ve üstü firmalar geçici vergi dönemlerinde enflasyon düzeltmesi uyguladıkları için değerleme başlangıç tarihi 2024/Eylül, 2024/Aralık olarak baz alınmalıdır.

Demirbaş için ROFM hesaplamasını nasıl yapabilirim?

İlgili demirbaş seçilerek “Düzenle” butonuna tıklanır. “Ek Maliyet/ROFM Bilgileri” kısmında kredi bilgileri doldurulur ve alış tutarın faiz tutarının eklenmesi gerekmektedir. Daha sonra enflasyon uyarlamasından hesaplama yapılabilir.

Amortismanı biten demirbaşlara uyarlama yapmak istemiyorum ne yapmalıyım?

Demirbaş enflasyon uyarlaması ekranından ‘Amortisman Süresi Bitenleri Göster’ kutucuğu tıklandığında süresi bitenleri de gösterir. Seçeneğin işareti kaldırıldığında listede süresi biten demirbaşlar gözükmez.

Değerleme yaptım ve amortisman fişi kesmek istiyorum hesap kodu bulunamadı uyarısı alıyorum ne yapmalıyım?

Demirbaş modülünde kayıtlı olan hesap kodlarının hesap planında olup olmadığı kontrol edilmelidir.

.

.

Genel muhasebe enflasyon muhasebesi modülünde yer alan düzeltmeye esas yıl ve ay hakkında bilgi verebilir misiniz? (Örneğin; sermaye hesabı)

50 milyon altı firmalar en son 2023/12 de enflasyon düzletmesi yaptıkları için düzeltemeye esas yıl ve ay “2023/12” olarak doldurulur. 50 milyon ve üstü firmalar ise en son 2024/09 ayında enflasyon düzeltmesi yaptıkları için düzeltmeye esas yıl ve ay 2024/09 doldurulur. Sene içerisinde kurulan bir firma için kuruluş ayı baz alınmalıdır. Sermaye ödemesi yapıldığındaysa ödemenin yapıldığı ay baz alınarak doldurulmalıdır.

.

Toplulaştırılmış yöntemlerden olan basit ortalama ile hesaplanan stoklarda 50 milyon altı ve 50 milyon üstü düzeltme katsayısının nedir?

.

Demirbaşlarım demirbaş modülüne kayıtlı değil. Genel muhasebe enflasyon muhasebesi modülüne giriş yaparken hangi seçeneği seçmeliyim?

Genel muhasebe, enflasyon muhasebesi modülünde demirbaşlar enflasyon düzeltmesine tabi tutulacaksa “Demirbaş Hesapları İçin” alanından “Taşıma Katsayısı Kullan” seçeneği işaretlenmelidir. Muhasebe fişi oluşturulurken “Demirbaş modülüne kayıt edilsin mi?” diye uyarı vermektedir. İsteğe göre demirbaş modülüne kaydetmeden de devam edebilir.

2023 yılında sıfırlanan hesaplar (522-523-524-570-580-590-591) işlemi 2024 yılında da olacak mı?

2023 yılında sıfırlanan hesaplar arasında yer alan hesaplar parasal olmayan hesaplardır. Bu kapsamda enflasyon düzelmesine tabi tutulacaktır.

.

2024 yıl sonunda yapılan enflasyon düzeltmesi gelir tablosuna yansıyacak mı?

Yapılacak düzeltme sonucu oluşan düzeltme farkları gelir tablosuna gelir veya gider olarak yansıyacak ve ödenecek kurumlar vergisi ya da gelir vergisini doğrudan etkileyecek.

.

Enflasyon düzeltmesinin manuel olarak yaptım. Gelir tablosuna yansıması için hangi hesap kodunu kullanmam gerekir?

Enflasyon düzeltmesini manuel olarak yaptıysanız fiş işlemlerini tamamladıktan sonra 698 hesap bakiyesini kar ve zarar durumuna göre 648 veya 658 hesabına atmanız gerekmektedir. Böylelikle gelir tablosunda enflasyon düzeltmesi görüntüleyeceksiniz.

.

2023 enflasyon düzeltmesi sonucu oluşan 570 ve 580 hesapları 2024 yılında düzeltmeye tabi olacak mı?

570 ve 580 hesaplar parasal olmayan hesaplardı. Bu kapsamda enflasyon düzelmesine tabi tutulacaktır.

.

Demirbaş ve amortismanların enflasyon öncesi ve sonrası değerlerini hangi rapor ile görebilirim?

Raporlar ekranında yer alan “Amortisman ve Yeniden Değerleme Listesi” seçeneğini ile rapor alabilirsiniz.

Aylara göre düzeltme katsayıları oranları nelerdir?

(*) Geçici vergi dönemlerinde enflasyon düzeltmesi yapmamış olan mükellefler bu sütunu kullanmalıdır.

.

.

..

.

Keyifli kullanımlar dileriz.

.

.

.

.