Geçici vergi, gelir vergisi mükelleflerinin, cari vergilendirme dönemlerine ilişkin üçer aylık kazançları üzerinden, ilgili gelir vergisine mahsuben hesaplanarak ödedikleri bir peşin vergi uygulamasıdır.
Bu uygulama, yıllık kâr ve zarar hesabının yıl sonunu beklemeden, yıl içinde üçer aylık dönemlerde yapılmasını sağlar. Böylece, bu dönemlerde elde edilen kazançların vergisi peşinen tahsil edilmiş olur.
.
Bu yazımızda Zirve masaüstünde gelir geçici vergi beyannamesi nasıl hazırlanacağından bahsedeceğiz.
.
Zirve Masaüstü Programında Gelir Geçici Vergi Modül Tanıtımı
Öncelikle beyanname modülündeki buton ve işlevleriyle başlayalım. Zirve Masaüstü programından Gelir Geçici Vergi Beyannamesi modülüne tıklanır.
Genel Bilgiler
Hazırlanmış Geçici Vergi Dönemleri; daha önce hazırlanmış geçici vergileri gösterir. İlgili döneme tıklayarak hazırlanmış beyannamede görüntüleme ve düzenleme yapılabilir.
Çalışma Ayları; işlem yapılacak beyanname dönemini belirtir.
Firma Tanıtıcı Adı; beyannamesi hazırlanacak firmayı belirtir.
İdari Bilgiler ve Mükellefin bilgileri; firma bilgilerinden otomatik çekilir.
Matrah Bildirimi
Mükellefin defter türüne göre matrah bildirimi alanı, ilgili dönem işlemlerinden filtrelenerek otomatik olarak doldurulur. Ancak İndirimler alanı manuel olarak elle doldurulur.
Vergi Bildirimi
Vergi Bildirim alanı, matrah bildirimi ekranında hesaplanan ve firma bilgileri sayfasında belirtilmiş olan geçici vergi oranı dikkate alınarak program tarafından otomatik hesaplanır. Ancak önceki dönemlerde hesaplanan geçici vergi seçimi bize bırakılmıştır.
Geçici Dönemi İçerisinde Faaliyet Kodu İtibariyle Brüt Kazanç Dağılımı alanı İşletme defteri için otomatik doldurulur. İşletme defteri tutan ve tek faaliyet kodu olan firmalar için, “Firma Bilgileri” modülündeki “Faaliyet Bilgileri” sekmesine “Faaliyet Kodu” tanımlaması yapılması yeterlidir.
Genel muhasebe firmaları kod tablosu alanından faaliyet kodlarına hesap kodu tanımlaması yapabilirler. Kod tablosu butonuna tıklanır.
Bu alana istenilen sayıda muhasebe hesap kodu tanımlanabilir. Eğer birden fazla faaliyet kodu varsa, Faaliyet Kodu tanım tablosuna “insert” tuşu ile satır açarak diğer faaliyetlerine ilişkin kodları tanımlayabilir. Tanımlar yapıldıktan sonra Kapat butonu ile tanım tablosu kapatılır. “Otomatik Doldur” butonuna basıldığında, ilgili hesaplardan tutarlar alınarak tabloya yapıştırılır.
Düzenleme Bilgileri
Beyannamenin hangi sıfatla ve kim tarafından gönderildiği bilgileridir. Beyannameyi düzenleyen bilgileri, firma bilgileri sayfasında girmiş olduğumuz bilgilere göre otomatik doldurulur. Beyannameyi Gönderen / YMM Bilgileri Muhasebe ayar sayfasında girilen bilgilere göre otomatik doldurulur.
Ekler
Ekler alanında yer alan sekmelerden; Yurtdışı Mukimi Kişi veya Kurumlara Verilen Sağlık Hizmetlerine İlişkin Form; Yurtdışı Mukimi Kişi veya Kurumlara Verilen Eğitim Hizmetlerine İlişkin Form; otomatik gelmez manuel doldurulur.
Eğitim Sağlık Harcamaları; Harcama türü seçimi yapılır ve detaylar eklenir. Yurt içi yapılan eğitim ve sağlık harcamalarıdır, otomatik gelmez manuel doldurulur.
Gelir Tablosu; ilgili dönemin hazırlanmış gelir tablosu bilgilerinden, işletme hesabı özeti İlgili dönemin hazırlanmış işletme hesap özetinden ve serbest meslek kazançlarına ilişkin bildirim İlgili dönemin hazırlanmış işletme hesap özetinden programa otomatik aktarılır, bu alanlara manuel müdahale edilmez.
İstisnalar ve Sınai Mülkiyet Haklarında İstisna Tablosu; otomatik gelmez, manuel olarak doldurulur.
Gelir Geçici Vergi Beyannamesinin Hazırlama
Bilanço Esasına Göre Defter Tutanlar için Gelir Geçici Vergi Beyannamesi Hazırlama
İlk olarak “Firma Bilgileri” modülünden “Defter/Firma Modül Bilgileri” sekmesine tıklanır. Firma işaretlenen sayfalarda görünsün alanında gelir vergisi mükellefi seçeneği işaretlenmelidir.
Defter türü “Genel Muhasebe” seçilmelidir.
Zirve Masaüstü Programında Bilanço esasına göre defter tutanların Gelir Geçici Vergi Beyannamesi hazırlayabilmesi için öncelikle gelir tablosunun hazırlanması gereklidir. Bu işlem için sırasıyla “Genel Muhasebe”> “Otomatik Dönem Sonu İşlemleri”> “Geçici Vergi Gelir Tablosu” adımları takip edilir.
Yansıtma işlemleri arka planda yapıldığı için 150,151 ve 152 toplamları bu alana girilir ve 153 bakiye yazılır. 780 nolu hesap (Finansman Giderlerinden) hesap seçimi yapılır. “Gelir Tablosu Tarihi” girilir ve “Hazırla” butonuna tıklanır.
Sayfanın sağ alt köşesinde yer alan muhasebe hesap kodları girilir. Hazırlanan tablo “Gelir Tablosu Kaydet” butonu ile kaydedildikten sonra “Geçici Vergi Beyannamesine Yapıştır” butonuna tıklanır. Bu alandan direkt olarak “Geçici Vergi Beyannamesine Geç” butonu ile beyanname sayfasına geçilir. Hazırlanan geçici gelir tablosu, beyannamede yer alan “Ekler” sekmesi “Gelir Tablosu” ekranına gelir.
Beyannameler sayfasına geçiş yapıldıktan sonra hazırlanan gelir tablosu “Ekler” sekmesinde yer alan “Gelir Tablosu” alanına otomatik olarak yansıyacaktır. Firma için doldurulması gereken alanlar manuel olarak doldurulur. Ardından genel durum kontrol edildikten sonra “Kaydet” butonu ile beyanname kaydedilir.
Kaydedilen beyannameye ait tahakkuk kaydını oluşturmak için “Hesap Kodları” butonu aracılığıyla muhasebe hesap kodları doldurulur. Ardından “Muh. Fişi Kes” butonuna tıklayarak tahakkuk fişi kesilebilir.
Kaydedilen beyannameyi gönderebilmek için “E-beyanname (Paket)” sayfasına geçiş yapılır.
Sol köşeden “Firmalar” alanından ilgili firma seçilir ve “Geç.” seçeneği işaretlenir. Yukarıda yer alan beyannameler arasında “Geçici Vergi Beyannamesi” dönemi seçilir. “Paket Adı” yazıldıktan sonra “e-Paket Gönder” butonuna tıklayarak gönderim başlatılır.
İşletme Defteri Esasına Göre Defter Tutanlar için Gelir Geçici Vergi Beyannamesi Hazırlama
İşletme defteri esasına göre defter tutan firmalarda Gelir Geçici Vergi Beyannamesi hazırlamak için firma bilgilerinde Defter Türü, “işletme Defteri” ve “İşletme” olarak seçilmelidir.
“Defter /Firma Modül Bilgileri” sekmesinde “Geçici Vergi” ve “Gelir Vergisi Mükellefi” seçenekleri işaretlenmelidir.
Geçici Gelir Vergi beyannamesi hazırlamadan önce işletme hesap özetinin hazırlanması gerekmektedir, “İşletme Defteri” modülünden “Hesap Özeti” sekmesine tıklanır. “Beyanname Dönemi” seçildikten sonra “Hesap Özeti” butonuna tıklanır, ilgili evraklara göre hesap özeti otomatik oluşur, istenirse hesap özetine müdahale edilebilir.
“Hesap Özeti Kaydet” butonu ile işletme hesap özetini kaydedilir. “Geçici Vergi Beyannamesine Yapıştır” seçeneği ile kayıtlı hesap özeti geçici vergi beyannamesine aktarılır. İsterseniz ekrandan çıkmadan “Geçici Vergi Beyannamesine Geç” butonu ile beyanname sayfasına geçiş yapabilirsiniz. Hazırlanan hesap özeti beyannamede “Ekler” > “İşletme Hesap Özeti” sayfasına gelir.
Hesap Özeti beyanname ekranındaki “Ekler” sekmesinde “İşletme Hesabı Özeti” sayfasına otomatik yansır. “Kaydet” butonuna tıklayarak veya “XML Dosya Oluştur” butonuna tıklayarak XML olarak kaydedilir. Kaydedilen XML zirvenet => eBeyanname => Firma klasörü içerisine yer alır.
Serbest Meslek Defteri Esasına Göre Defter Tutanlar için Gelir Geçici Vergi Beyannamesi Hazırlama
Serbest Meslek defteri esasına göre defter tutan firmalarda Gelir Geçici Vergi Beyannamesi hazırlamak için firma bilgilerinde Defter Türü, “işletme Defteri” ve “Serbest Meslek” olarak seçilmelidir.
“Defter /Firma Modül Bilgileri” sekmesinde “Geçici Vergi” ve “Gelir Vergisi Mükellefi” seçenekleri işaretlenmelidir.
Geçici Gelir Vergi beyannamesi hazırlamadan önce işletme hesap özetinin hazırlanması gerekmektedir, “İşletme Defteri” modülünden “Hesap Özeti” sekmesine tıklanır. “Beyanname Dönemi” seçildikten sonra “Hesap Özeti” butonuna tıklanır, ilgili evraklara göre hesap özeti otomatik oluşur, istenirse hesap özetine müdahale edilebilir.
“Hesap Özeti Kaydet” butonu ile işletme hesap özetini kaydedilir. “Geçici Vergi Beyannamesine Yapıştır” seçeneği ile kayıtlı hesap özeti geçici vergi beyannamesine aktarılır. İsterseniz ekrandan çıkmadan “Geçici Vergi Beyannamesine Geç” butonu ile beyanname sayfasına geçiş yapabilirsiniz. Hazırlanan hesap özeti beyannamede “Ekler” > “Serbest Meslek Kazançlarına İlişkin Bildirim” sayfasına gelir.
Hesap Özeti beyanname ekranındaki “Ekler” sekmesinde “Serbest Meslek Kazançlarına İlişkin Bildirim“ sayfasına otomatik yansır. “Kaydet” butonuna tıklayarak veya “XML Dosya Oluştur” butonuna tıklayarak XML olarak kaydedilir. Kaydedilen XML zirvenet => eBeyanname => Firma klasörü içerisine yer alır.
Keyifli kullanımlar dileriz.
