Bu yazımızda destek ekibimize Geçici Vergi Döneminde enflasyon muhasebesi ile ilgili sıkça gelen soruları cevaplayacağız.
Zirve Nova 2.0’da geçici vergi döneminde enflasyon muhasebesinin nasıl yapıldığına buradan ulaşabilirsiniz.
.
.
Zirve Nova 2.0’da Enflasyon Uyarlaması öncesinde yansıtma işlemleri yapılacak mı?
Zirve Nova 2.0’da enflasyon düzeltmesi öncesinde yansıtma işlemlerinin yapılmasına gerek yoktur.
.
Bilanço hazırlandığında 2024 düzeltilmemiş bölümde Aktif-Pasif eşit değil. 2024 düzeltilmiş bölümde Aktif-Pasifin eşit olduğunu görüyorum. Bu işlemde bir hata var mı?
Geçici Vergi Beyannamelerinde ekler bölümünde yer alan bilanço alanına enflasyon düzeltmesi uygulandıktan sonra değerlerin yer aldığı bilanço eklenmektedir. Bu kapsamda otomatik bilanço hazırlandığında 2024 düzeltilmemiş bölümünde aktif-pasif eşit olmamasında herhangi bir sorun bulunmamaktadır.
.
Otomatik Bilanço kısmında yer alan Dönem Sonu Mal Mevcudu alanına ne yazmalıyım?
Otomatik bilanço kısmında yer alan dönem sonu stok mal mevcudu alanına ENFLASYON ÖNCESİ KALAN STOK + DÖNEME AİT STOK ENFLASYON DÜZELTME FARKI tutarı yazılmalıdır.
.
2023 yılında Enflasyon Muhasebesini Zirve Nova 2.0’da yapmayan firmalar nasıl ilerlemelidir?
2023 yılında Zirve Nova 2.0 aracılığıyla enflasyon muhasebesi uygulanmasa dahi 2024/06 döneminde enflasyon muhasebesi uygulanırken aynı süreç devam etmelidir. Hesaplamalar 2024 yılına ait açılış fişi baz alınarak gerçekleştirilmektedir.
.
2023 yılında bilançoya geçmiş firmalar nasıl ilerlemelidir?
2023 yılının son günü de dahil olmak üzere İşletme Defterinden Bilanço Defterine geçen firmalar için enflasyon uyarlaması yapılması zorunludur. Bu durumda ilgili firmalar standart süreçleri takip etmelidir. Örnek olarak 10 yıllık bilanço firması için enflasyon uyarlamasının yapılması ile 2023 yılında işletme defterinden bilançoya geçen firma için de süreç aynıdır.(VUK 555/Madde 8)
.
2023 yılında defter türü işletme olan bir firmam, 2024 tarihi itibariyle bilançoya geçti. Enflasyon düzeltmesi uygularken “Taşıma Katsayısı Bulunamadı” uyarısı alıyorum bunun sebebi nedir?
2023 İşletme defteri 2024’te ilk defa enflasyon düzeltmesi yapacak ise, 2023’den devir gelen parasal olmayan kıymetlerini önce 2023 sonu Enflasyon düzeltmesine tabi tutarak 2023 bilançosu oluşturulmalıdır. 2023 yılında oluşan kar ve zarar vergiye tabi olmayacaktır.2023 yılında enflasyon değerlemesi yapılmış olan veriler ile açılış fişi oluşturulur. Daha sonra taşıma katsayısı ile 2024 yılı enflasyon düzeltmesi yapılabilir.(VUK 555/Madde 8)
.
500 / 502 / 570 / 580 geçmiş yıldan gelen bakiyelerde “Düzeltmeye Esas Yıl ve Düzeltmeye Esas Ay” 2023 \12 geliyor. Bu tarih doğru mudur?
Evet tarihler doğrudur. Eğer 500 Sermaye hesabı için yıl içerisinde işlem yapıldıysa işlemin yapıldığı ay ve 2023\12. ay olmak üzere 2 hesaplama otomatik yapılacaktır.
.
e-Defter mükellefi bir firma olarak 1.dönem yansıtma fişi yaptım ve sonrasında yansıtma fişinin yapılmayacağını öğrendim. Bu durumda ne yapmam gerekir?
Zirve Nova 2.0’da enflasyon düzeltmesinden sonra bilanço ve gelir tablosunun hazırlanması için 2 seçenek vardır. Otomatik Bilanço ve Geçici Vergi sayesinde yansıtma işlemleri arka planda yapılabilir ya da yansıtma işlemleri yapıldıktan sonra mali tablolar altında yer alan Dönem Sonu Bilanço ve Dönem Sonu Gelir Tablosu hazırlanabilir. Bu kapsamda 2024/03 döneminde enflasyon muhasebesi yapılırken yansıtma işlemleri yapılarak enflasyon düzeltmesi yapıldıysa 2024/06 döneminde enflasyon muhasebesi yapılırken aynı süreç devam ettirilmelidir.
.