31/12/2023 tarihli gelir tablosundaki brüt satışlar toplamı 50.000.000 TL’nin altında olan mükelleflerin 2024 hesap döneminin ikinci ve üçüncü geçici vergi dönemleri sonu itibarıyla enflasyon düzeltmesi yapılmayacaktır. Vergi Usul Kanunu Genel Tebliği (Sıra No:563) ile ilgili detaylı bilgiye buradan ulaşabilirsiniz.
31.08.2024 tarihinde yayınlanan tebliğe göre geçici vergi beyannamesi hazırlanırken nelere dikkat edilmesi gerektiğine aşağıdaki şablonda kontrol edebilirsiniz.
.
Bu yazımızda, Zirve Masaüstü programlarında enflasyon düzeltmesine tabi olmayan ve geçici vergi döneminde enflasyon düzeltmesinin dahil edildiği geçici vergi beyannamesi gönderen tahakkuk fişini kesen/onaylayan firmaların, nasıl düzeltme beyannamesi hazırlayacaklarını ele alacağız.
.
Geçici vergi beyannamesine enflasyon düzeltmesi uygulandığı bir beyanname onaylayıp tahakkuk fişi kesildi ise dönem sonu itibariyle yer alan enflasyon düzeltmesine ait yevmiye kayıtları kontrol edilmelidir.
.
Geçici Vergi Beyannamesinin Hazırlanması ve Gönderilmesi
Geçici Vergi Beyannamesi modülüne giriş yapılarak “Genel Bilgiler” sekmesinde yer alan “Ciro 50 Milyon ve üstü için bilanço ekle” seçeneğinin işareti kaldırılır.
.
Uygulanan enflasyon düzeltmesinde zarar mevcutsa “Ekler” sekmesinde yer alan “Kanunen Kabul Edilmeyen Giderler” bölümündeki “Diğer” alanına “658-Enflasyon Düzeltmesi Zararı Hesabı” bakiyesi yazılarak vergi matrahına ilave edilir.
.
Eğer uygulanan enflasyon düzeltmesinde kar mevcutsa “Matrah Bildirimi” sekmesinde yer alan “Zarar Olsa Dahi İndirilecek İstisna ve İndirimler” alanına “648-Enflasyon Düzeltmesi Karı Hesabı” bakiyesi yazılarak vergi matrahından düşülür.
.
Tüm alanlar doldurulduktan sonra “Kaydet” butonu tıklanır.
.
Kaydet butonuna tıklanmasıyla ekrana “VUK Genel Tebliği (Sıra No:563) kapsamında, 50 milyon TL ve üzeri bilançoların eklenmesi gerekmektedir. Bu nedenle, bilanço ekle butonu işaretli olmadığı için, bilanço beyannameye eklenmemiştir.” uyarısı gelecektir. Gelen uyarıda ki “Tamam” butonuna tıklayarak beyanname kaydedilir.
.
Beyannamenin kaydedilmesiyle “Ekler” sekmesinde yer alan “Bilanço” tablosu otomatik silinecektir.
.
Aynı zamanda “Vergi Bildirimleri” sekmesinde yer alan “Damga Vergisi” tutarı, “840,30” iken bilanço eklenmediği için “420,80” olarak görüntülenecektir.
.
Beyannameyi göndermek içinse Zirve Masaüstü Programının ana sayfasına dönüş yapılır. “E-Beyanname (Paket)” modülüne giriş yapılır. “Firmalar” alanından beyannamesi hazırlanan ve gönderilecek firma işaretlenir. “Geç” sütunu altındaki kutucuk işaretlenir.
.
“Paket adı” yazılır ve “Geçici Vergi Beyan.” alanından “Nisan – Mayıs – Haziran” dönemi seçilir.
.
.
Son olarak “e – Paket Gönder” butonuyla beyanname gönderilir.
Keyifli kullanımlar dileriz.
