Gelir İdaresi Başkanlığı (GİB) tarafından yürütülen e-Beyan uygulaması kapsamında beyanname süreçlerinde yeni bir dönem başlıyor. Gelir Geçici Vergi Beyannamelerinin e-Beyan kapsamında hazırlanıp gönderilmesine yönelik çalışmalar devam ederken, belirlenen illerde 2026/Temmuz-Eylül döneminden itibaren pilot uygulamaya geçilmesi planlanıyor.
.
Bu kapsamda Afyonkarahisar, Eskişehir, Kayseri, Kırıkkale ve Kırşehir illerindeki mükellefler için pilot uygulamanın 1 Ekim 2026 tarihinde yeni sistem üzerinden alınmaya başlanmıştır.
.
Artık Gelir Geçici Vergi beyannamesi e-Beyan sistemi aracılığıyla gönderileceği için öncelikle e-Beyan APİ anahtarı oluşturmalı ve Zirve Nova 2.0’a tanımlanmalıdır. Entegrasyon anahtarının nasıl oluşturulduğuna dair bilgiye buradan ulaşabilirsiniz.
.
Gelir Geçici Vergi Beyannamesi, ticari kazanç ve diğer ilgili gelir unsurları üzerinden hesaplanan geçici verginin beyan edilmesini sağlayan önemli bir vergi sürecidir. Beyannamenin hazırlanmasında dönem kazancının doğru belirlenmesi, ilgili hesaplamaların kontrol edilmesi ve beyanname bilgilerinin eksiksiz oluşturulması gerekir.
Gelir Geçici Vergi Beyannamesi Modül Tanıtımı
Gelir Geçici Vergi Beyannamesi modülü kullanıcı dostu bir arayüze sahiptir.
Şerit Menü
“Çalışma Dönemi” beyannamenin hangi dönem için hazırlanacağı bu alandan belirlenir.
“Kaydet” butonu ile hazırlanan beyanname kaydedilebilir.
Gelir Geçici Vergi beyannamesi hazırlandıktan sonra “Gönder” butonuna tıklayarak beyanname gönderilebilir.
“Durum Sorgula” butonu aracılığıyla gönderilen beyannamenin GİB e-Beyan sistemindeki durumunu sorgulamak için kullanılır.
Gönderilen beyanname “Onayla” butonuna tıklayarak onaylanabilir.
“Sil” butonuna tıklayarak programınızda kayıtlı olan beyanname silinebilir.
Bu işlem sonucunda yeni GİB e-Beyan sistemi üzerinde herhangi bir değişiklik yapılmayacaktır.
“Otomatik Hazırla” butonu aracılığıyla beyanname hazırlanabilir.
“PDF İndir” butonu aracılığıyla beyanname ve tahakkuku indirilebilir.
Not: PDF indir butonunun aktif olabilmesi için beyanname “Onay Bekliyor” ya da “Onaylandı” statüsünde olması gerekmektedir.
Diğer İşlemler
“Kod Tablosu Hazırla” butonuna tıklandığında, işlem türüne göre kullanılacak hesap kodlarının yazılacağı alan açılır. Bu alanın bir kez doldurulması yeterlidir. Böylelikle kod tablosunda belirtilen muhasebe hesap kodları göre beyannamede ilgili olanlar otomatik olarak doldurulur.
“Tahakkuk Kaydı” butonuyla hazırlanan beyannamenin tahakkuk kaydı oluşturulabilir.
Not: Tahakkuk kaydının oluşturulması için “Kod tablosunda yer alan “Tahakkuk Hesap Kodları” alanının doldurulması gerekmektedir.
Alt Sekmeler
Gelir geçici vergi beyannamesi 6 sekmeden oluşmaktadır.
Genel Bilgiler
“Genel Bilgiler” sekmesinde yer alan bilgilerin tamamı “Şube Bilgileri” ve “Müşavir Bilgileri” modülünden otomatik getirilmektedir. Herhangi bir değişiklik yapılmak istenirse bu değişiklik “Şube Bilgileri” ve “Müşavir Bilgileri” modülünden gerçekleştirilmelidir.
Kazancın Tespit Yöntemi
“Kazancın Tespit Yöntemi” sekmesinde yer alan “Mükellefin Kazancının Tespit Yöntemi ve Varsa Ortak Olunan Firmalara ait Bilgiler Tablosu” tablosu seçilen “Kimlik Türü” alanına göre firma bilgilerinden otomatik olarak doldurulur.
Geçici Dönemi İçerisinde Faaliyet Kodu İtibariyle Brüt Kazanç Dağılımı alanında tablo otomatik olarak dolu gelecektir. İsteğe bağlı Kod tablosu aracılığıyla ya da Yeni butonuyla manuel olarak doldurulabilir.
Not: Faaliyet Kodu bilgileri GİB sisteminden firmanın faaliyetine göre otomatik getirilmektedir.
Matrah Bildirimi
Matrah Bildirim alanı ilgili dönem işlemlerinden filtrelenerek otomatik olarak doldurulur.
İndirimler tablosu Yeni butonu aracılığıyla manuel, Kod tablosu ya da Ekler sekmesinde yer alan tablolara göre otomatik olarak doldurulur.
Hasılat Esaslı Vergilenme Kapsamındaki Faaliyetler alanı, “Kazancın Tespit Şekli” bölümünde “Bilanço Hesabı Esas (Hasılat Esaslı Kazanç)” veya “İşletme Hesabı Esas (Hasılat Esaslı Kazanç)” seçeneklerinden birinin seçilmesi durumunda doldurulmalıdır.
Hasılat Esaslı Kazanç (Gayrisafi Hasılat) alanı Kod Tablosu aracılığıyla da doldurulabilir.
Vergi Bildirimi
Vergi Bildirim alanı, matrah bildirimi ekranında hesaplanan tutarlara göre otomatik olarak doldurulur.
Mali Tablolar
Gelir Tablosu
İlgili dönemin hazırlanmış gelir tablosu bilgileri program tarafından otomatik gelir, bu alana müdahale edilmez.
Gelir Tablosu Dipnotları
Geçici vergi gelir tablosu hazırlanırken eklenen dipnotlar bu alana otomatik olarak gelmektedir. İsteğe bağlı bu alan manuel olarak doldurulabilir.
Bilanço Tablosu
İlgili dönemin hazırlanmış bilanço tablosu bilgileri program tarafından otomatik gelir, bu alana müdahale edilmez.
Not: Firmanın gelir geçici vergi beyannamesinde bilanço bildirmesi gerektiği durumlarda kullanılır.
Bilançonun geçici vergi beyannamesine gelmesi için Beyanname Bilgileri alanında Geçici Vergi Bilanço Bildirilsin alanından “Bildirilsin” seçimi yapılmalıdır.
İşletme Hesap Özeti
İlgili dönemin hazırlanmış işletme hesap özetinden bilgiler otomatik gelir, isteğe bağlı “Yeni” butonu aracılığıyla manuel olarak eklenebilir.
Serbest Meslek Kazançları
İlgili dönemin hazırlanmış işletme hesap özetinden bilgiler otomatik gelir, isteğe bağlı “Yeni” butonu aracılığıyla manuel olarak eklenebilir.
Ekler
Eğitim Sağlık Harcamaları
Manuel olarak doldurulması gereken bir tablodur.
Not: Matrah Bildirimi sekmesinde bulunan İndirimler tablosuna (Eğitim ve Sağlık Harcamaları) otomatik olarak aktarılacaktır.
Yurt Dışı Eğitim
Manuel olarak doldurulması gereken bir tablodur.
Matrah Bildirimi sekmesinde bulunan İndirimler tablosuna (Türkiye den Yurtdışı Mukim Kişi ve/veya Kurumlara Verilen Eğitim Hizmetlerinden Sağlanan Kazanç İndirimi (GVK 89/13))” alanına otomatik olarak yansımasın için ekranın sağ alt köşesinde yer alan İndirim Tutarı (Eğitim) alanı doldurulmalıdır.
Not: Bu tutar Net Kar’ın %100‘ünü aşamaz.
Yurt Dışı Sağlık
Manuel olarak doldurulması gereken bir tablodur.
Matrah Bildirimi sekmesinde bulunan İndirimler tablosuna (Türkiye den Yurtdışı Mukim Kişi ve/veya Kurumlara Verilen Sağlık Hizmetlerinden Sağlanan Kazanç İndirimi (GVK 89/13))” alanına otomatik olarak yansımasın için ekranın sağ alt köşesinde yer alan İndirim Tutarı (Sağlık) alanı doldurulmalıdır.
Not: Bu tutar Net Kar’ın %100‘ünü aşamaz.
İstisnalar
Manuel olarak ya da Kod tablosu aracılığıyla doldurulması gereken bir tablodur.
Not: Matrah Bildirimi sekmesinde bulunan İstisnalar alanına otomatik olarak aktarılacaktır.
Sınai Mülkiyet Haklarında İstisna Tablosu
Manuel olarak doldurulması gereken bir tablodur.
Not: Matrah Bildirimi sekmesinde bulunan İstisnalar ve Ekler sekmesinde yer alan İstisnalar alanına otomatik olarak aktarılacaktır.
Gelir Geçici Vergi Beyannamesi Nasıl Hazırlanır?
Bilanço Esasına Göre Defter Tutanlar için Gelir Geçici Vergi Beyannamesi Hazırlama
Zirve Nova 2.0’da Gelir Geçici Vergisinin hazırlanabilmesi için öncelikle gelir tablosunun hazırlanması gereklidir. Bu işlem için sırasıyla “Genel Muhasebe> Mali Tablolar > Gelir Tablosu” adımları takip edilir.
“Gelir Tablosu Tipi” alanından “Geçici Vergi “seçimi yapıldıktan sonra “Tablo Tarihi“ seçilir ve “Tabloyu Doldur” butonuna tıklanır.
Yansıtma işlemleri arka planda yapıldığı için 150,151 ve 152 toplamları bu alana girilir ve 153 bakiye yazılır. 780 nolu hesap (Finansman Giderlerinden) hesap seçimi yapılır ve “Kaydet” butonuna tıklanır.
Tabloya eklemek istenen bir dipnot varsa “Tablo Dipnotları” alanından eklenebilir.
Beyannameye geçici vergi gelir tablosunun yansıması için “Kaydet” butonuna tıkladıktan sonra “Tablo Adı” belirlenir ve “Kaydet” butonuna tıklanır.
Gelir Geçici Vergi Beyannamesi hazırlamak için “Beyannameler”, “Gelir Geçici” adımları takip edilir.
Gelir Geçici Vergi Beyannamesine hazırlamaya başlamadan önce, bilgilerin kod tablosu aracılığıyla otomatik gelmesi için “Kod Tablosu” doldurmalıdır. Bu işlem için “Diğer İşlemler”, “Kod Tablosu” butonuna tıklanır.
Kod tablosu doldurulduktan sonra “Kaydet ” butonuna tıklanır.
İsteğe bağlı olarak “Kopyala” butonu aracılığıyla başka firmaya ait kod tablosu da kopyalanabilir.
Eski beyannameden kod tablosunu kopyalamak için “Eski Kod Tablosundan Aktar” seçeneği kullanılmalıdır.
“Çalışma Dönemi” alanından beyannamenin hazırlanacağı dönem seçilir ve “Otomatik Hazırla” butonuna tıklanır.
Hazırlanan beyannamenin “Genel Bilgiler” sekmesi kontrol edilir.
Ekler sekmesinde yer alan “Gelir Tablosu” tablosu hazırlanan geçici vergi gelir tablosuna göre otomatik doldurulur.
Ardından Ekler sekmesinde yer alan tablolar firmaya uygun şekilde doldurulur. Bu alana kaydedilen bilgileri “Matrah Bildirimi” sekmelerinde ilgili alanlara otomatik aktarılacaktır. Hangi tablonun hangi sekmeye aktarıldığını öğrenmek için “Alt Sekmeler” bölümündeki yazımızı kontrol edebilirsiniz.
“Matrah Bildirimi” sekmesine geçiş yapılarak tablolar kontrol edilir ve uygun şekilde doldurulur.
Son olarak “Vergi Bildirimi” sekmesi kontrol edilir.
Beyanname kontrolleri tamamlandıktan sonra “Kaydet” butonu aracılığıyla beyanname kaydedilir.
İşletme Defteri Esasına Göre Defter Tutanlar için Gelir Geçici Vergi Beyannamesi Hazırlama
Geçici Gelir Vergi beyannamesi hazırlamadan önce işletme hesap özetinin hazırlanması gerekmektedir, “Defter Beyan” modülünden “Hesap Özeti” sekmesine tıklanır. “Başlangıç – Bitiş Tarihi” seçildikten sonra “Tabloyu Doldur” butonuna tıklanır, ilgili evraklara göre hesap özeti otomatik oluşur, istenirse hesap özetine müdahale edilebilir.
Beyannameye hesap özetinin yansıması için “Kaydet” butonuna tıkladıktan sonra “Tablo Adı” belirlenir ve “Kaydet” butonuna tıklanır.
Hesap Özeti beyanname ekranındaki “Mali Tablolar” sekmesinde “İşletme Hesap Özeti“ sayfasına otomatik yansır.
Beyanname kontrolleri tamamlandıktan sonra “Kaydet” butonu aracılığıyla beyanname kaydedilir.
Serbest Meslek Defteri Esasına Göre Defter Tutanlar için Gelir Geçici Vergi Beyannamesi Hazırlama
Geçici Gelir Vergi beyannamesi hazırlamadan önce işletme hesap özetinin hazırlanması gerekmektedir, “Defter Beyan” modülünden “Hesap Özeti” sekmesine tıklanır. “Başlangıç – Bitiş Tarihi” seçildikten sonra “Tabloyu Doldur” butonuna tıklanır, ilgili evraklara göre hesap özeti otomatik oluşur, istenirse hesap özetine müdahale edilebilir.
Beyannameye hesap özetinin yansıması için “Kaydet” butonuna tıkladıktan sonra “Tablo Adı” belirlenir ve “Kaydet” butonuna tıklanır.
Hesap Özeti beyanname ekranındaki “Mali Tablolar” sekmesinde “Serbest Meslek Kazançlarına İlişkin Bildirim Hesap Özeti“ sayfasına otomatik yansır.
Beyanname kontrolleri tamamlandıktan sonra “Kaydet” butonu aracılığıyla beyanname kaydedilir.
Beyannameyi Gönderme ve Onaylama Süreçleri
Gelir Geçici Vergi beyannamesinin gönderimine geçmeden önce e-Beyan APİ KEY oluşturmalı ve Zirve Nova 2.0’a tanımlanmalıdır. Entegrasyon anahtarının nasıl oluşturulduğuna dair bilgiye buradan ulaşabilirsiniz.
.
Beyannamenin içeriği kontrol edildikten sonra “Gönder” butonuna tıklayarak beyanname gönderilir.
Gönderilen beyannamenin durumunu sorgulamak için “Durum Sorgula” butonuna tıklanır.
Gönderilen beyannamenin onaylanması için “Onayla” butonuna tıklanır.
Beyanname süreçlerinin tamamlandığı dönemler için “PDF İndir “ butonuna tıklayarak beyanname ve tahakkuk bilgileri indirilebilir.
